原創(chuàng) 劉仕波 來源 法商志

前幾天，王總來電話咨詢，他兩年前投資一個(gè)項(xiàng)目，跟張總合作注冊(cè)一家公司，合同約定王總占40%股份，出資款為400萬元。合同簽訂后，王總支付了200萬元，同時(shí)到工商局辦理公司登記，后來王總資金鏈出了問題，余款200萬一直未出資到位。最近，王總收到張總發(fā)函通知，告知王總限期履行出資義務(wù)，如果不支付出資款，不認(rèn)可該合作合同，還要取消王總股東資格。

王總焦慮了，假設(shè)被取消股東資格，前期支付的200萬元豈不是打了水漂？對(duì)于這一問題，我跟王總交流許久，今天以一個(gè)裁判案例進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，簽了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，未按約定支付出資款是否具有股東資格？

案件簡(jiǎn)介fashangzhi

2019年12月28日，姚某與何某、陳某簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》（下稱“《協(xié)議》”），該《協(xié)議》約定，姚某決定向真大公司出資1500萬元，受讓何某在真大公司40％的股權(quán)，其中姚某出資人民幣1500萬元，陳某出資1500萬元。出資到位后，姚某持有真大公司40％的股權(quán)，陳某持有真大公司60％的股權(quán)。姚某前期支付300萬元股權(quán)受讓款。剩余的1200萬元應(yīng)支付給何某的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。何某同意姚某完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的支付義務(wù)后一定期限內(nèi)配合姚某到工商登記機(jī)關(guān)完成股權(quán)交割義務(wù)，并由真大公司向姚某發(fā)放書面出資證明書。

2019年12月，姚某通過轉(zhuǎn)賬、存款的方式向真大公司轉(zhuǎn)賬共計(jì)1200萬。

2020年12月26日，姚某向陳某發(fā)出《限期履行出資義務(wù)通知書》，通知陳某作為持股60％的股東在《協(xié)議》簽訂后未履行任何出資義務(wù)，需在接到《限期履行出資義務(wù)通知書》后十日內(nèi)繳足1500萬元的出資義務(wù)，否則否認(rèn)陳某在真大公司的股權(quán)。

姚某認(rèn)為陳某在接收《限期履行出資義務(wù)通知書》后一定期限內(nèi)仍未履行繳足1500萬元的出資義務(wù)，故訴至法院，請(qǐng)求確認(rèn)陳某不具備真大公司股東資格。

經(jīng)法院查明，真大公司成立于2019年7月7日，企業(yè)工商登記信息顯示該公司目前股東為陳某、何某二人，其中陳某持股占比60％，何某持股占比40％；現(xiàn)無證據(jù)證明該公司有股東名冊(cè)。

一審本院認(rèn)為，陳某具有真大公司股東身份，姚某的訴訟請(qǐng)求無事實(shí)及法律依據(jù)，不應(yīng)予以支持。判決駁回姚某的訴訟請(qǐng)求。姚某不服，上訴至二審法院。

裁判觀點(diǎn)fashangzhi

二審法院認(rèn)為，依據(jù)雙方當(dāng)事人的陳述及證據(jù)，本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)為：陳某是否具有真大公司股東資格。

股東資格的確認(rèn)問題，雖然在一般情況下，股東資格的確認(rèn)應(yīng)根據(jù)工商登記文件記載的資料來確認(rèn)，但因公司在工商部門的登記材料并非是設(shè)權(quán)性登記而是宣示性登記的特性，在對(duì)方當(dāng)事人持有的證據(jù)足以作出相反的認(rèn)定時(shí)，對(duì)有限責(zé)任公司股東資格的判定就需要從公司章程、股東名冊(cè)、出資證明書、工商登記等形式要件、實(shí)際出資證明等實(shí)質(zhì)要件及是否以股東分身參與公司重大決策等表象特征進(jìn)行綜合審查確定。

姚某以陳某在接收《限期履行出資義務(wù)通知書》后一定期限內(nèi)仍未履行繳足1500萬元的出資義務(wù)為理由，根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的約定請(qǐng)求確認(rèn)陳某不具備真大公司股東資格。

首先，工商登記文件記載的資料和《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》內(nèi)容來看，真大公司成立于2019年7月7日，認(rèn)繳注冊(cè)資本為人民幣5000萬元，陳某作為真大公司的原始股東實(shí)際進(jìn)行認(rèn)繳出資，具備實(shí)質(zhì)股東資格。《中華人民共和國公司法》第二十六條、二十八條，《最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定（三）》第二十六條規(guī)定，我國現(xiàn)行公司實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳制。股東未按認(rèn)繳額出資，承擔(dān)以下責(zé)任：向公司足額繳納認(rèn)繳出資，向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任，以及對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠衷谖闯鲑Y本息范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。依照以上法律規(guī)定，股東未按期足額繳納認(rèn)繳出資，其僅承擔(dān)以上法律責(zé)任，并不必然導(dǎo)致其股東資格的消滅，因此姚某的主張沒有法律依據(jù)。

其次，《中華人民共和國公司法》第十七條還規(guī)定，股東未履行出資義務(wù)，經(jīng)公司催告繳納，其在合理期間內(nèi)仍未繳納，公司可以股東會(huì)決議解除該股東的股東資格。

本案中，姚某未提交證據(jù)證明真大公司向陳某發(fā)出出資繳納催告，亦未提交證據(jù)證明股東會(huì)就解除陳某股東資格已作出決議，因此姚某的主張沒有事實(shí)依據(jù)。

最后，現(xiàn)有證據(jù)上無法體現(xiàn)原始股東陳某和何某實(shí)際出資情況，但真大公司通過《以租代售》的方式取得資產(chǎn)，現(xiàn)不存在真大公司退還陳某的股金的事實(shí)，也不存在陳某把原有的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他人的事實(shí)，姚某提供的證據(jù)無法推翻工商登記所記載的內(nèi)容，不能達(dá)到否定陳某股東資格的程度。故，姚某主張確認(rèn)陳某不具備真大公司股東資格的訴訟請(qǐng)求，不應(yīng)支持。

二審法院判決駁回上訴，維持原判。

公司治理建議fashangzhi

根據(jù)《中華人民共和國公司法》第三十二條：“有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載下列事項(xiàng)：（一）股東的姓名或者名稱及住所；（二）股東的出資額；（三）出資證明書編號(hào)。記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人?！敝?guī)定，有限公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載于股東名冊(cè)的股東具備公司股東身份，享有股東權(quán)利。

在涉及債權(quán)人與股東、債權(quán)人與公司等外部法律關(guān)系時(shí)，應(yīng)體現(xiàn)商法公示主義、外觀主義的要求，保護(hù)善意第三人因合理信賴公司登記機(jī)關(guān)的登記事項(xiàng)而作出的行為的效力。工商登記材料作為確認(rèn)股東資格的主要證據(jù)。在涉及股東與股東之間、股東與公司等內(nèi)部法律關(guān)系時(shí)，應(yīng)貫徹意思自治原則，以是否簽署公司章程、是否實(shí)際出資、是否享有并行使股東權(quán)利等實(shí)質(zhì)要件作為確認(rèn)股東享有實(shí)際權(quán)利的主要依據(jù)。

本案中，根據(jù)現(xiàn)有工商登記資料載明內(nèi)容，姚某及陳某均未對(duì)真大公司的股東名冊(cè)進(jìn)行舉證，無法據(jù)股東名冊(cè)判斷陳某是否具備真大公司股東身份。但陳某提出真大公司企業(yè)工商信息登記的證據(jù)，證明其確系該公司工商登記的股東。結(jié)合真大公司成立時(shí)間及工商登記將陳某登記為公司股東的時(shí)間，明顯早于本案姚某與陳某簽訂協(xié)議的時(shí)間，可以認(rèn)定陳某為真大公司的原始股東，具有真大公司的股東身份。

因此，如王總已變更登記為公司股東，其已經(jīng)具有股東資格，張總不能擅自取消其股東資格。建議各位商業(yè)精英在合作注冊(cè)公司或者轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)時(shí)，合作前做好資信調(diào)查，合同內(nèi)容明確約定雙方權(quán)利義務(wù)。合同簽訂后及時(shí)到工商登記機(jī)關(guān)注冊(cè)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理變更登記，避免帶來更大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

法律規(guī)定：

《中華人民共和國公司法》

第二十五條 有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

(一)公司名稱和住所；

(二)公司經(jīng)營范圍；

(三)公司注冊(cè)資本；

(四)股東的姓名或者名稱；

(五)股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間；

(六)公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則；

(七)公司法定代表人；

(八)股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章。

第三十二條 有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載下列事項(xiàng)：

（一）股東的姓名或者名稱及住所；

（二）股東的出資額；

（三）出資證明書編號(hào)。

記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。

公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人。