2023年初，已經(jīng)有四家股份制銀行披露的2022年業(yè)績快報，分別是招商銀行、平安銀行、中信銀行、興業(yè)銀行。這幾家銀行的凈利潤同比增長分別為：

招商銀行（15.08%）、

平安銀行（25.30%）、

中信銀行（11.61%）、

興業(yè)銀行（10.52%）。

年報中的撥備覆蓋率這個指標(biāo)和利潤的多少直接相關(guān)。撥備金額是直接扣減利潤，所以撥備金額也是調(diào)節(jié)利潤的工具。

2022年這幾家銀行的撥備覆蓋率分別為：

招商銀行（450.79%）同比減33.08%，

平安銀行（290.28%）同比增1.86%，

中信銀行（201.33%）同比增21.26%，

興業(yè)銀行（236.44%）同比減32.29%。

?平安銀行和中信銀行的撥備覆蓋率都增長了，可以認為其利潤增長沒有用撥備調(diào)節(jié)。

而招商銀行和興業(yè)銀行的撥備覆蓋率都降低了，它們的利潤增長含有撥備釋放的調(diào)節(jié)嗎？

我們用公開數(shù)據(jù)試算一下招商銀行和興業(yè)銀行的撥備調(diào)節(jié)情況。

撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額×100%

招商銀行

招商銀行2021年不良貸款余額508.62億元，2021年招商銀行撥備覆蓋率為483.87%，所以2021年的撥備金額=508.62×483.87%=2461.06億元。

2022年貸款余額60514.59億元，不良貸款率0.96%，不良貸款余額為60514.59×0.96%=580.94億元，2022年撥備覆蓋率為450.79%。所以2022年撥備金額為580.94×450.79%=2618.82億元。

招商銀行2022年撥備金額比2021年增加了2618.82-2461.09=157.73億元。

根據(jù)快報，2022年比2021年凈利潤增長了1380.12-1199.22=180.9億元。如果將撥備金額扣減的利潤還原，則凈利潤增長率可以達到20%以上！

興業(yè)銀行

興業(yè)銀行2021年不良貸款余額487.14億元，2021年興業(yè)銀行撥備覆蓋率為268.73%，所以2021年的撥備金額=487.14×268.73%=1309.09億元。

2022年貸款余額49828.83億元，不良貸款率1.09%，不良貸款余額為49828.83×1.09%=543.13億元，2022年撥備覆蓋率為236.44%。

所以2022年撥備金額為543.13×236.44%=1284.18億元。

興業(yè)銀行2022年撥備金額比2021年減少1309.09-1284.18=24.91億元。

根據(jù)快報，2022年比2021年凈利潤增長了86.97億元，如果去掉撥備釋放的利潤24.91億元，凈利潤增長只有62.06億元，增長率為7.5%。

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總結(jié)，這四家銀行的2022業(yè)績快報，只有興業(yè)銀行撥備金額絕對值減少。

如果大家都按250%的比例來提撥備覆蓋，則招商銀行2022年的凈利潤可以達到2000多億元，遙遙~遙遙~遙遙領(lǐng)先所有的股份制銀行。

所以零售業(yè)務(wù)真的很重要。

零售業(yè)務(wù)滯后發(fā)展的銀行要如何逆襲，請看《Web3.0和銀行長尾客戶》。