為助力外貿(mào)穩(wěn)定發(fā)展，提供更高效便捷的退稅服務(wù)，按照國(guó)家稅務(wù)總局的要求，原出口退稅管理系統(tǒng)相關(guān)功能將整合進(jìn)入金稅三期系統(tǒng)。多年來(lái)，征管、退稅兩套系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)行，納稅人和稅務(wù)人員都對(duì)整合完善出口退稅系統(tǒng)和金稅三期信息系統(tǒng)有迫切需求。新系統(tǒng)已于8月31日正式對(duì)外提供服務(wù)。

出口退稅申報(bào)新系統(tǒng)下載

網(wǎng)站：http://guangdong.chinatax.gov.cn

納稅服務(wù)——下載中心的路徑，點(diǎn)擊進(jìn)入“離線版出口退稅申報(bào)系統(tǒng)_正式版_00001”鏈接，

生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)分別下載生產(chǎn)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件_正式版_00001（完整安裝程序）

外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件_正式版_00001（完整安裝程序）安裝包。

操作手冊(cè)

網(wǎng)站：http://guangdong.chinatax.gov.cn

按照納稅服務(wù)——下載中心的路徑，可按需要下載操作手冊(cè)，包括生產(chǎn)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作手冊(cè)、外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作手冊(cè)、廣東省電子稅務(wù)局出口退稅管理功能-業(yè)務(wù)辦理指引等。

企業(yè)該如何啟用新系統(tǒng)呢？

如果是之前未申報(bào)過(guò)出口退稅業(yè)務(wù)，首次使用新系統(tǒng)的企業(yè)，則在下載安裝新系統(tǒng)后，進(jìn)行系統(tǒng)配置，按照操作指引進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)采集、生成、打印等操作即可。

如果是之前已經(jīng)申報(bào)過(guò)出口退稅業(yè)務(wù)，現(xiàn)需要從原系統(tǒng)轉(zhuǎn)到新系統(tǒng)的企業(yè)，則建議在廣東省電子稅務(wù)局分別下載最近2年的反饋數(shù)據(jù)，將反饋數(shù)據(jù)讀入到新系統(tǒng)中，用以同步歷史數(shù)據(jù)。

新系統(tǒng)特點(diǎn)

新系統(tǒng)調(diào)整系統(tǒng)菜單結(jié)構(gòu)，以申報(bào)操作流程歸類菜單設(shè)置，操作更加清晰；調(diào)整系統(tǒng)表單數(shù)據(jù)項(xiàng)目名稱及填表說(shuō)明，詳細(xì)展示項(xiàng)目名稱及填表說(shuō)明，便于理解；統(tǒng)一和簡(jiǎn)化出口退稅申報(bào)操作流程，使操作更加便捷；界面布局更加清晰、流程指引更加明確，納稅人輕松上手無(wú)壓力。

新舊對(duì)比

1、關(guān)聯(lián)號(hào)編寫(xiě)規(guī)則有重大變化

在新版申報(bào)系統(tǒng)中，外貿(mào)企業(yè)編寫(xiě)申報(bào)關(guān)聯(lián)號(hào)時(shí)須按“申報(bào)年月（6位數(shù)字）+申報(bào)批次（3位數(shù)字）+關(guān)聯(lián)號(hào)流水號(hào)”的規(guī)則進(jìn)行編制，其中每21位出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)需作為一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)編寫(xiě)單位（代理出口貨物證明應(yīng)比照此規(guī)則編寫(xiě)）。

與原先申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)規(guī)則相比，主要變化體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1. 關(guān)聯(lián)號(hào)編制前九位與申報(bào)數(shù)據(jù)中申報(bào)年月+申報(bào)批次保持一致

例如申報(bào)數(shù)據(jù)中申報(bào)年月是202008，申報(bào)批次是001，那么該批次中關(guān)聯(lián)號(hào)樣式應(yīng)統(tǒng)一為“202008001XXXXXXX”

2.每21位出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)應(yīng)單獨(dú)作為一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)編寫(xiě)單位，不同的報(bào)關(guān)單或同一報(bào)關(guān)單上不同項(xiàng)號(hào)的出口貨物不得編寫(xiě)為一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)

2、“出口發(fā)票號(hào)”欄變?yōu)楸靥铐?xiàng)

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》中的“出口發(fā)票號(hào)”在原先申報(bào)系統(tǒng)中是非必錄項(xiàng)，企業(yè)在錄入申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)可以不錄入此項(xiàng)。在新版申報(bào)系統(tǒng)中“出口發(fā)票號(hào)”變?yōu)榱吮劁涰?xiàng)，企業(yè)在錄入時(shí)需按照現(xiàn)行出口發(fā)票的相關(guān)規(guī)定據(jù)實(shí)填寫(xiě)，視同出口等無(wú)需開(kāi)具出口發(fā)票的業(yè)務(wù)，按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫(xiě)相應(yīng)號(hào)碼。

3、“申報(bào)商品代碼”

“申報(bào)商品代碼”如非規(guī)定情形，無(wú)需錄入。《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》中除了“出口商品代碼”外，還有一個(gè)“申報(bào)商品代碼”。如果屬于財(cái)稅2014年98號(hào)公告中按出口商品主要原材料退稅率申報(bào)退稅的，按照財(cái)稅2014年98號(hào)公告附件中所列的主要原材料商品代碼填寫(xiě)，不屬于此類情況的，

無(wú)！需！填！寫(xiě)！此！欄！

如果使用舊版申報(bào)系統(tǒng)備份文件導(dǎo)入新申報(bào)系統(tǒng)后重新生成新申報(bào)數(shù)據(jù)的企業(yè)，需要在新申報(bào)系統(tǒng)中手工刪除“申報(bào)商品代碼”內(nèi)容，否則會(huì)造成無(wú)法申報(bào)。

4、不用再糾結(jié)申報(bào)退稅額與發(fā)票差幾分錢(qián)了

經(jīng)常申報(bào)退稅的外貿(mào)企業(yè)的朋友經(jīng)常會(huì)遇到，錄入申報(bào)系統(tǒng)后明明征退稅率一樣，錄入計(jì)稅金額也一樣，可退稅系統(tǒng)計(jì)算出的退稅額與取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的稅額確不一樣，有時(shí)多一分錢(qián)、有時(shí)少一分錢(qián)，還要手工修改。在新的申報(bào)系統(tǒng)中，按照財(cái)稅2012年39號(hào)文件的規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)增值稅應(yīng)退稅額=增值稅退（免）稅計(jì)稅依據(jù)×出口貨物退稅率。出口企業(yè)只要正確錄入了《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》中“計(jì)稅金額”和“退稅率”項(xiàng)目，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出的就是出口企業(yè)的“申報(bào)退稅額”，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)據(jù)此辦理出口退稅，企業(yè)朋友們不用再糾結(jié)是否與發(fā)票上的征稅稅額是否一致了。

文件參考：國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局網(wǎng)站及公眾號(hào)