增值稅的繳納是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，再乘以稅率得到稅額。因此需要將銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)先統(tǒng)計(jì)出來才能知道稅額。

一般納稅人才有進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，小規(guī)模是沒有的。另外專票才需要認(rèn)證，而普票則沒有認(rèn)證，直接是按照銷售額交稅。

今天就來學(xué)習(xí)進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證勾選的操作流程吧。

1.抵扣勾選(將我們需要的發(fā)票勾選出來)

首先插入稅控盤、金稅盤或者稅務(wù)ukey，打開增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)—證書密碼登陸。

進(jìn)入后點(diǎn)擊抵扣勾選→發(fā)票抵扣勾選→選擇開票日期(一般建議選1年時(shí)間)→查詢→勾選發(fā)票(勾選手中有的進(jìn)項(xiàng)或者你想勾選的金額合計(jì)）→點(diǎn)擊提交→確定

2.抵扣勿選統(tǒng)計(jì)

(勾選的進(jìn)項(xiàng)的合計(jì)提交到稅局系統(tǒng))

點(diǎn)擊抵扣勾選→抵扣勾選統(tǒng)計(jì)→ 當(dāng)前屬期數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)/歷史屬期數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)→申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)→確定

(統(tǒng)計(jì)完成)→確認(rèn)簽名→證書密碼→確認(rèn)

3.撤銷進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證勾選

當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)抵扣的太多或者抵扣錯(cuò)誤時(shí)，在未抵扣勾選統(tǒng)計(jì)時(shí)可以撤銷認(rèn)證勾選。具體操作如下:

點(diǎn)擊抵扣勾選→發(fā)票抵扣勾選→選擇開票日期(將你所需要撤銷抵扣勾選的最前一張發(fā)票和最后一張發(fā)票日期勾選)→勾選狀態(tài)：已勾選→去掉已勾選的勾→提交→確定

整個(gè)進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣的目的：為了確認(rèn)抵扣的進(jìn)項(xiàng) 。

進(jìn)項(xiàng)是很簡單的，銷項(xiàng)更簡單，直接在稅盤上面點(diǎn)擊上報(bào)匯總即可哦。

好啦，今天的進(jìn)項(xiàng)勾選的知識(shí)就分享到這里了，簡單學(xué)習(xí)才是我們需要的吧。

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