導(dǎo)讀：跨月銷售退回的賬務(wù)處理，可以先通過借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅再貸應(yīng)收賬款來處理相關(guān)的問題，詳細(xì)內(nèi)容會(huì)計(jì)堂小編已經(jīng)在下文為大家解釋清楚，希望本文內(nèi)容能對(duì)您有所幫助。

跨月銷售退回的賬務(wù)處理?

收入退回,銷項(xiàng)稅也退回

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)收賬款4

借:庫(kù)存商品

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

開了紅字發(fā)票銷售方怎么賬務(wù)處理?

根據(jù)增值稅法管理規(guī)定，你正常開紅票后，可以沖銷你的銷項(xiàng)稅額，申報(bào)時(shí)準(zhǔn)予扣除，如果你上月結(jié)轉(zhuǎn)成本的需在當(dāng)月沖銷，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)自己保管好(如果對(duì)方不需要的話)。

開紅字發(fā)票時(shí)：

借：應(yīng)收賬款 紅字

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字

應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng)稅額 紅字

注：按準(zhǔn)則是做相反分錄，但實(shí)際操作時(shí)，做相反分錄不利于查賬。

申報(bào)的時(shí)候，用合計(jì)數(shù)申報(bào)即可，也就是你當(dāng)月的實(shí)際正數(shù)開票金額—紅字發(fā)票金額。