1

@紅* 問：遺失發(fā)票怎么紅沖?

答：對(duì)于丟失的發(fā)票，開票單位無(wú)責(zé)任，受票單位可以到稅務(wù)申請(qǐng)已認(rèn)證證明，以開票單位提供的記賬聯(lián)復(fù)印件做賬、抵扣，并另行說明不予抵扣理由，進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。然后，按照退貨處理，到稅務(wù)申請(qǐng)退貨開紅票證明，開票單位根據(jù)對(duì)方稅務(wù)出具的開紅票證明，開出紅字發(fā)票。由于此貨物實(shí)際并沒有退貨，因此再另行開出發(fā)票。

2

@ 李玲 *問：新成立的公司，收到的投資當(dāng)月忘記入賬了可以在以后的月份入賬嗎？

答：可以的。

3

@ 阿*問： 我公司這個(gè)月的時(shí)候收到環(huán)境顧問工程有限公司開的（廢氣處理工程）的發(fā)票，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答：

借 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)

貸 銀行存款/其他應(yīng)付款

4

@會(huì)*問：老板的朋友要把社保掛在我們單位交，錢他付給我們，那么錢以什么形式給我們比較好？我要不要給他做工資，分錄怎么做？

答：不用做工資，代繳款轉(zhuǎn)回公司公戶繳社保是

借 其他應(yīng)收款

貸 銀行存款

收到轉(zhuǎn)款：

借 銀行存款

貸 其他應(yīng)付款

5

@小戀子*問：小企業(yè)的增值稅可以不用計(jì)提嗎？如果不用計(jì)提，扣款時(shí)那該如何做分錄？小企業(yè)每月如有未抵扣完進(jìn)項(xiàng)稅額，可以不做賬嗎？做賬的話，該怎么做分錄呢？

答：

不用計(jì)提，

借 應(yīng)交稅費(fèi)

貸 銀行存款，

未抵扣完進(jìn)項(xiàng)稅額可以不做賬，如果做會(huì)計(jì)分錄

借 應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅

貸 應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

但一般小企業(yè)應(yīng)交增值稅都沒有那么明細(xì)的科目。

6

@小* 問：一般納稅人賬號(hào)發(fā)生變更，納稅號(hào)不變，之后有些開票是之前的賬號(hào)，請(qǐng)問可以抵扣嗎？不能怎么辦？

答：發(fā)生變更之后開的還是以前賬號(hào)退回供應(yīng)商重開，供應(yīng)商不同意的話，咨詢稅局能否提供證明寫申請(qǐng)抵扣吧。

7

@*刺猬問：購(gòu)銷合同印花稅，是購(gòu)買和銷售分別繳稅，還是只在銷售環(huán)節(jié)繳稅？

答：按購(gòu)銷合同金額繳稅，合同簽訂時(shí)繳。

8

@淡淡微*問：發(fā)生企業(yè)間的往來(lái)款項(xiàng)，需要交什么稅金嗎？

答：往來(lái)不需要繳稅金。

9

@一米陽(yáng)光*問：掛在往來(lái)帳上的余額走帳時(shí)錯(cuò)走各項(xiàng)費(fèi)用了，現(xiàn)在往來(lái)余額沒錢了還空掛余額，咋處理往來(lái)余額？

答： 把掛錯(cuò)賬的費(fèi)用沖回來(lái)掛往來(lái)，借管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用(紅字)借往來(lái)科目。

10

@ 小 *問：公司尚未開始銷售，之前的市場(chǎng)部營(yíng)銷費(fèi)用，可以入銷售費(fèi)用么？還是入管理費(fèi)用？

答：可以入銷售費(fèi)用，費(fèi)用歸集是按實(shí)際業(yè)務(wù)類型歸集，所以用于什么樣的費(fèi)用就入到相應(yīng)科目。

*答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請(qǐng)?zhí)岢鲋刚?/p>