一犯罪團(tuán)伙在江西南昌開辦空殼公司百余家，虛開的增值稅發(fā)票流向福建、安徽、廣東、湖北、江蘇等全國十多個省市。經(jīng)初步核實，該團(tuán)伙共對外開具增值稅專用發(fā)票5145份，涉案金額累計5.65億余元。

今年3月28日，江西省南昌市公安局東湖分局經(jīng)偵大隊會同市公安局經(jīng)偵支隊、南昌市稅務(wù)局稽查局組成聯(lián)合專案組，成功打掉轄區(qū)內(nèi)一起特大虛開增值稅專用發(fā)票團(tuán)伙窩點，現(xiàn)場控制開票人員2名，抓獲主要犯罪成員1名。

目前，警方已刑拘主要犯罪嫌疑人5名，另外5名主要犯罪嫌疑人真實身份也已確認(rèn)，該大隊正組織人員全力追捕。

【迅速行動】

專業(yè)團(tuán)伙 “蝸居”居民樓內(nèi)

3月25日，南昌市公安局東湖分局經(jīng)偵大隊接到南昌市公安局經(jīng)偵支隊移送的案件線索：國家稅務(wù)總局南昌市稅務(wù)局稽查局在對一案源開展正常檢查時發(fā)現(xiàn)，該案源中涉及的20戶企業(yè)進(jìn)銷項情況雷同，都是開三個月左右的票，進(jìn)項都是農(nóng)副產(chǎn)品抵扣，企業(yè)狀態(tài)正常與非正常各占一半，屬于“開一批，關(guān)一批”的操作模式。

結(jié)合金稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析，稽查人員初步判定，該案為專業(yè)虛開團(tuán)伙所為。3月22日下午，稽查人員將掌握的線索與數(shù)據(jù)移送給南昌市公安局東湖分局經(jīng)偵大隊后，后者將該案情上報分局，該分局隨即組織精干力量全力偵辦此案。

隨后，東湖分局經(jīng)偵大隊與南昌市公安局經(jīng)偵支隊、南昌市稅務(wù)局稽查局組成聯(lián)合專案組對該案展開核查，并進(jìn)行了詳細(xì)數(shù)據(jù)分析核實。

3月26日，警稅雙方迅速召開聯(lián)席會議，對該案進(jìn)行進(jìn)一步討論分析，并確定雙方聯(lián)合對作案現(xiàn)場進(jìn)行摸排和具體核查。

通過偵查分析，民警發(fā)現(xiàn)那20戶企業(yè)開票的地址完全相同。

3月27日上午，東湖分局經(jīng)偵大隊民警與經(jīng)偵支隊、稅務(wù)部門工作人員聯(lián)合對開票現(xiàn)場進(jìn)行摸排。民警在現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)，該犯罪團(tuán)伙“蝸居”在一棟居民樓內(nèi)，地形復(fù)雜。為確保信息無誤，現(xiàn)場摸排人員還依據(jù)該房屋傳出的針式打印機打印發(fā)票的聲音鎖定“案發(fā)現(xiàn)場”。

當(dāng)日下午，聯(lián)合專案組召開緊急會議對案情進(jìn)行深入研判和分析。在得知該犯罪團(tuán)伙通常在20日至月底開票的重大情報后，為避免該犯罪團(tuán)伙“打一槍換一個地方”，各方?jīng)Q定盡快統(tǒng)一展開抓捕行動。

【直搗黃龍】

抓獲窩點實際控制人

偵查資源能否得以最優(yōu)化配置，與偵查快速反應(yīng)機制的建立與否密切相關(guān)。

該案團(tuán)伙主要犯罪地址被鎖定后，東湖分局經(jīng)偵大隊迅速制定了嚴(yán)密的抓捕和預(yù)審方案，力求抓捕時人贓俱獲，查獲實時數(shù)據(jù)證據(jù)，務(wù)求針對性強，一擊必中。

3月28日上午，聯(lián)合辦案組周密部署，分別成立突審組、抓捕組、信息研判組開展工作，由突審組進(jìn)行現(xiàn)場的控制搜查，抓捕組對外圍實際控制人員進(jìn)行抓捕，信息研判組進(jìn)行地點定位等技術(shù)性工作。

預(yù)案充分，人員充足。當(dāng)天上午10時，聯(lián)合專案組成員奔赴“案發(fā)現(xiàn)場”對犯罪嫌疑人進(jìn)行抓捕。

當(dāng)時，抓捕現(xiàn)場控制了涉嫌開票人員吳某，發(fā)現(xiàn)其正在偽造合同。專案組立即對其進(jìn)行現(xiàn)場突審，其稱自己只是臨時過來幫忙，幕后的開票人員和外圍的控制人員其并不知情。

專案組立即啟動臨時預(yù)案，于11時又控制了幕后的開票人員王某。經(jīng)過對犯罪嫌疑人王某的現(xiàn)場突擊審訊，確定了其前夫萬某是該開票窩點的實際控制人。

經(jīng)對萬某進(jìn)行綜合研判和分析，民警發(fā)現(xiàn)萬某可能藏身于洛陽路一帶。掌握相關(guān)情況后，東湖分局經(jīng)偵大隊大隊長魏和友、副大隊長劉峰帶領(lǐng)民警立即奔赴洛陽路。經(jīng)過近兩個小時的摸排，成功鎖定嫌疑人萬某的具體位置并將其抓獲。

經(jīng)搜查，民警發(fā)現(xiàn)嫌疑人萬某在其住處內(nèi)藏匿了大量開票企業(yè)公章、法定代表人章、金稅盤、銀行卡、身份證原件及復(fù)印件，還有偽造的公章、購銷合同資料、貨物清單、增值稅專用發(fā)票等。

抓捕現(xiàn)場，民警共繳獲臺式電腦3臺、手提電腦4部、開票打印機3臺；各類開票企業(yè)公章147枚、偽造政府部門公章11枚、法定代表人章65枚、開票金稅盤60個；偽造好的雙方購銷合同資料50余份，空白貨物清單60本，未開具的空白增值稅專用發(fā)票300余份，已開具尚未寄出的增值稅專用發(fā)票90余份；查獲各類銀行卡5張、身份證原件17張及大量身份證復(fù)印件。同時，現(xiàn)場控制了一名正在偽造合同的開票人員。

經(jīng)審訊，犯罪嫌疑人萬某、王某、吳某對其犯罪事實供認(rèn)不諱。

【深挖犯罪】

虛開增值稅發(fā)票 流向十多個省市

2018年以來，為有效規(guī)范稅收征管秩序，東湖分局經(jīng)偵大隊以打擊虛開發(fā)票犯罪為抓手，依托計算機網(wǎng)絡(luò)、信息處理、數(shù)據(jù)分析等技術(shù)，堅持正本清源、多措并舉、不斷織密鑄牢打擊虛開發(fā)票類犯罪的“天羅地網(wǎng)”。

在本案偵辦過程中，民警發(fā)現(xiàn)，該犯罪團(tuán)伙內(nèi)部分工明確，不僅有專職的中介公司人員負(fù)責(zé)對接公司設(shè)立、開票事項等，還有專門人員對外聯(lián)系受票業(yè)務(wù)和負(fù)責(zé)走賬事項，且全部人員都使用化名。在虛開發(fā)票的鏈條中，還產(chǎn)生了大量的“中間人”，犯罪嫌疑人具有很強的反偵查意識，一度給案件偵查、追贓帶來了很大困難。

東湖分局經(jīng)偵大隊對此案會診后，立即組織專案組兵分三路：一路情報能手根據(jù)掌握的情報利用大數(shù)據(jù)對幕后主要嫌疑人進(jìn)行甄別，確認(rèn)嫌疑人的真實身份；二路連同稅務(wù)稽查，調(diào)取涉案企業(yè)銀行賬戶資金流水，分析資金流向，還原資金脈絡(luò)，鎖定犯罪證據(jù)；三路輾轉(zhuǎn)上饒、九江、福州、廈門、廣東等地，追蹤虛開的發(fā)票流向，查實接受虛開的公司及抵扣騙稅情況。

經(jīng)過兩個多月的偵查，專案組查清了整個犯罪團(tuán)伙犯罪事實、人員組織結(jié)構(gòu)、成員角色、真實身份信息等。

據(jù)統(tǒng)計，此犯罪團(tuán)伙在南昌開辦空殼公司逾百家，虛開的增值稅發(fā)票流向福建、安徽、廣東、湖北、江蘇等全國十多個省市，共涉及各地126戶企業(yè)，初步核實共對外開具增值稅專用發(fā)票5145份，涉案金額累計5.65億余元。

目前，該案已刑拘主要犯罪嫌疑人5名，另外5名主要犯罪嫌疑人真實身份也已確認(rèn)，該大隊正組織人員全力追捕。該案件還在進(jìn)一步深挖當(dāng)中，挽回被騙稅款工作也在同步進(jìn)行。

來源：新法制報