2.1 正數(shù)發(fā)票填開

2.1.1 增值稅普通發(fā)票填開

2.1.1.1 填開普通征稅正數(shù)發(fā)票

主要功能：納稅人發(fā)生銷售行為需開具增值稅普通發(fā)票時(shí)，開票人員需將銷售商品明細(xì)信息、客戶信息等錄入填開界面生成發(fā)票明文信息，系統(tǒng)自動將此信息進(jìn)行加密，并可以打印出帶有密文的發(fā)票。

操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開管理/增值稅普通發(fā)票填開”菜單項(xiàng)， 系統(tǒng)彈出“增值稅普通發(fā)票填開”窗口，征收模式選擇“普通征稅”，此時(shí)需人工核對發(fā)票代碼和號碼與紙質(zhì)發(fā)票是否一致，如圖 2-1 所示。

2 說明：

圖 2-1 發(fā)票填開號碼確認(rèn)窗口

① 在填開各種發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)自動根據(jù)所要開具的發(fā)票按順序彈出同種類待開具發(fā)票號碼確認(rèn)窗口。

② 當(dāng)系統(tǒng)具有多段同種類發(fā)票時(shí)，默認(rèn)按段號順序調(diào)用發(fā)票。即當(dāng)前一段發(fā)票開具完后，系統(tǒng)自動調(diào)出下一段同種類發(fā)票進(jìn)行填開。

③ 發(fā)票填開界面：由以下三個主要組成部分：

a. 購方單位信息區(qū)域：用于填寫購方有關(guān)信息。

b. 商品信息區(qū)域：用于填寫所售商品詳細(xì)信息以及清單和折扣等。

c. 其它信息：銷售單位信息、發(fā)票類別代碼、號碼、開票日期、密文、備注欄、 開票人，這些信息除備注之外，皆由系統(tǒng)自動生成，無需用戶填寫；收

款人、復(fù) 核人為可修改可帶出項(xiàng)。

【第二步】正確填寫購方信息，方法如下：

1.

客戶編碼庫中調(diào)用：雙擊客戶信息的名稱輸入框，便彈出“客戶編碼”窗口，如圖 2-2 所示。選取一個客戶，然后雙擊，則本條客戶信息便寫入發(fā)票界面對應(yīng)的編輯框，如圖 2-3 所示。

圖 2-2 客戶編碼選擇窗口

2 說明：

圖 2-3 增值稅普通發(fā)票填開

如果“客戶編碼”窗口中不存在要填寫的客戶信息，可以在客戶編碼框中點(diǎn)擊“新增用戶”增加一條客戶信息，保存后雙擊選擇，則本條客戶信息便寫入發(fā)票界面的購方信息欄。

2. 直接填寫：購方四項(xiàng)信息都不能為空，“名稱”項(xiàng)最大長度為 100 個字符，

但考慮到打印空間有限，最好不要超過 66 個字符；“稅號”可以為 15 位-20 位

的數(shù)字或字母；“地址電話”與“銀行賬號”均可打印 100 個字符。

【第三步】正確填寫商品信息，具體操作方法分為以下幾種情況：

第一種：不帶清單和折扣的發(fā)票：

1. 雙擊商品信息的“雙擊選擇編碼”輸入框，便彈出“商品編碼”窗口，如圖 2-4 所示。用戶可從中選取一種商品，然后雙擊之，則本條商品的名稱、規(guī)格型號、單位、單價(jià)和稅率等信息便寫入發(fā)票界面的商品信息行，如圖 2-5 所示。

圖 2-4 商品編碼選擇窗口

圖 2-5 增值稅普通發(fā)票填開

2. 在“數(shù)量”一欄填寫銷售本商品的數(shù)量，然后將光標(biāo)移到別處，系統(tǒng)會自動計(jì)算出金額、稅額和價(jià)稅合計(jì)金額。

2 說 明 ：

① 商品行中的“數(shù)量”和“金額”兩項(xiàng)之一須由用戶填寫，若只填寫一項(xiàng)，則另一項(xiàng)通過與“單價(jià)”的計(jì)算自動得出；若兩項(xiàng)都填寫，則“單價(jià)”項(xiàng)將通過這兩項(xiàng)的計(jì)算而自動得出?！岸愵~”項(xiàng)則由系統(tǒng)自動算出，無法修改。

② 填開界面可添加不同稅率的商品信息，但總行數(shù)不能超出本類別發(fā)票所允許的最大開具行數(shù)。

③ 增值稅普通發(fā)票可以開具稅率為 13%、9%、6%、5%、3%、0%的發(fā)票，具體以稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅率為準(zhǔn)。

第二種：帶折扣的發(fā)票：

當(dāng)企業(yè)在業(yè)務(wù)上需要及時(shí)融資或因產(chǎn)品質(zhì)量等問題要對所銷貨物進(jìn)行折扣處理時(shí)，就要用到本系統(tǒng)提供的折扣功能開具帶折扣的發(fā)票。

1. 利用第一種填開商品信息的方法開具若干行商品后，首先選中欲加折扣的某個商品行或多行商品行，然后點(diǎn)擊 “折扣行”按鈕，便彈出“折扣”設(shè)置窗口，如圖 2-6 所示。

圖 2-6 折扣設(shè)置窗口

2. 在此窗口的折扣行數(shù)框中填寫從當(dāng)前選中行向上幾行（含本行）商品需要統(tǒng)一添加折扣，然后在折扣率或折扣金額處輸入所要折扣的數(shù)值，確認(rèn)后即可對一行或多行商品添加折扣。例如，在折扣金額處輸入“ 10”，則自動帶入折扣率，點(diǎn)擊保存如圖 2-7 所示。

2 說明：

圖 2-7 商品添加折扣后

① 當(dāng)某一行商品添加折扣之后，其信息便不允許修改和刪除。若需要修改或刪除該商品行，應(yīng)先將其對應(yīng)的折扣行刪除，然后再修改或商品行信息。

② 當(dāng)某一行商品添加折扣之后，其折扣行信息不能修改，如果要修改折扣，則應(yīng)將當(dāng)前折扣行刪除，然后重新對商品行增加折扣信息。

③ 商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。

④ 每一個商品行都可以添加折扣，也可以對多行商品統(tǒng)一添加折扣。

⑤ 如果是對多行同稅率商品統(tǒng)一添加折扣，折扣窗口將標(biāo)識統(tǒng)一添加折扣的行數(shù)。

⑥ 不能同時(shí)對不同稅率的商品行添加折扣。

⑦ 折扣行數(shù)必須為正整數(shù)且折扣率不能大于 100。

% 注意：

增值稅普通發(fā)票開具時(shí)請注意事項(xiàng)：

① 填開增值稅普通發(fā)票時(shí)可以通過“發(fā)票管理/發(fā)票填開管理/增值稅普通發(fā)票填開”菜單來實(shí)現(xiàn)。也可通過導(dǎo)航圖中的“發(fā)票填開”按鈕選擇“增值稅普通發(fā)票填開” 菜單開具。

② 增值稅普通發(fā)票票面上的票種標(biāo)識顯示為“XX 增值稅普通發(fā)票”。

③ 增值稅普通發(fā)票的“購方名稱”項(xiàng)必須填寫，“購方稅號”可以為空。

④ 增值稅普通發(fā)票可以開具稅率為 0 的發(fā)票，在填開時(shí)顯示稅率為免稅，在打印預(yù)覽界面和紙質(zhì)發(fā)票上商品明細(xì)行顯示稅率、稅額和合計(jì)稅額顯示為五角“＊”。

⑤ 在發(fā)票填開時(shí)，只打印發(fā)票，不打印清單?？梢栽诎l(fā)票查詢過程中的“選擇發(fā)票號碼”窗口來打印銷貨清單。

2.1.1.2 填開收購類發(fā)票

主要功能：當(dāng)取得發(fā)票方不需要進(jìn)行認(rèn)證抵扣時(shí)，可開具增值稅普通發(fā)票。收購企業(yè)在填開發(fā)票時(shí)，（1）需選擇增值稅普通發(fā)票類別下的相對應(yīng)的發(fā)票類別，如圖 2-8 所示；（2）所開具發(fā)票的票面信息會有所不同：收購企

業(yè)的票樣如圖 2-9 所示。

圖 2-8 收購發(fā)票標(biāo)志選擇

圖 2-9 收購發(fā)票票面

2.1.1.3 填開差額征稅正數(shù)發(fā)票

其填開方法與增值稅普通發(fā)票的正數(shù)發(fā)票“普通征稅”模式填開方法相同， 請參照增值稅普通發(fā)票的填開方法。不同的是征收模式請選擇“差額征稅”， 如圖 2-10 所示。

% 注意：

圖 2-10 差額征稅模式

增值稅普通發(fā)票征收模式分：普通征稅，差額征稅，減按征稅；填開方法相同，但又有模式不同的特點(diǎn)。開具時(shí)請注意區(qū)別，以免出錯：

① “差額征稅”不包含“復(fù)制開具”、“折扣”及“清單”。

② “差額征稅”中顯示為“不含稅單價(jià)”及“不含稅金額”。不允許進(jìn)行“含稅” 與“不含稅”切換。

③ 進(jìn)入“差額征稅”開具頁面后，選擇商品名稱后帶入相關(guān)稅率供用戶選擇，當(dāng)存在第二條明細(xì)時(shí)，稅率需與第一條保持一致。稅率不允許選擇含稅 5%及 1.5%。

④ “規(guī)格型號”為選填項(xiàng)，“單價(jià)”為不可填項(xiàng)，“數(shù)量”為選填項(xiàng)，點(diǎn)擊“金額”欄彈出錄入框（選擇商品信息后，會自動彈出差額設(shè)置頁面）如圖 2-11 所示，需用戶手工錄入“含稅銷售額”和“扣除額”，并根據(jù)計(jì)算公式“稅額=（含稅銷售額-扣除額）

X 稅率或征收率/（1+稅率或征收率）”計(jì)算出稅額，根據(jù)“金額=含稅銷售額-稅額”計(jì)算出金額，如果此時(shí)“數(shù)量”內(nèi)容已填寫，則根據(jù)“金額”的值計(jì)算出“單價(jià)”。

圖 2-11 差額設(shè)置

⑤ 該票面內(nèi)容均為“差額征稅”開具，均按差額征稅稅額計(jì)算公式計(jì)算，不允許出現(xiàn)多稅率或正常開票的計(jì)算方式。

⑥ 發(fā)票票面填寫完畢后，點(diǎn)擊“打印”按到鈕打印發(fā)票，發(fā)票打印界面稅率顯示為“***”?？鄢~保存在備注欄，格式為：“差額征稅：扣除額?！?；例如：“差額征稅：2000?！?；扣除額后加“?！北硎窘Y(jié)束。

⑦ 差額征稅導(dǎo)入導(dǎo)出接口開具，不允許開具帶折扣發(fā)票及清單發(fā)票（導(dǎo)入文件中“稅率標(biāo)志”要求為“2”的時(shí)候允許導(dǎo)入）。接口明細(xì)項(xiàng)內(nèi)加入“扣除額”標(biāo)簽，開具過程中校驗(yàn)含稅銷售額及扣除額是否正確。導(dǎo)入開具商品編碼部分判斷稅局編碼，優(yōu)惠證策，稅率是否合法。

2.1.1.4 填開減按征稅正數(shù)發(fā)票

其填開方法與增值稅普通發(fā)票的正數(shù)發(fā)票“普通征稅”模式填開方法相同， 請參照增值稅普通發(fā)票的填開方法。不同的是征收模式請選擇“減按征稅”， 如圖 2-12 所示。

% 注意：

圖 2-12 減按征稅

增值稅普通發(fā)票征收模式分：普通征稅，差額征稅，減按征稅；填開方法相同，但又有模式不同的特點(diǎn)。開具時(shí)請注意區(qū)別，以免出錯：

① “減按征稅”不包含“復(fù)制開具”、“折扣”及“清單”。

② “減按征稅”在商品編碼維護(hù)界面中維護(hù)時(shí)，增值稅特殊管理選擇“按 5%簡易征收按減 1.5%計(jì)征”時(shí)，單價(jià)自動默認(rèn)為含稅?！岸惵省奔啊昂悩?biāo)志”置灰。

③ 進(jìn)入“減按計(jì)征”界面后，只允許選擇增值稅特殊管理為“按 5%簡易征收減按 1.5%計(jì)征”商品。

④ “減按征稅”頁面中“單價(jià)”與“金額”均顯示為含稅金額，打印時(shí)“單價(jià)” 打印不含稅單價(jià)，“金額”打印為不含稅金額，“稅率”打印為“***”。發(fā)票上傳及驗(yàn)簽時(shí)，“單價(jià)”與“金額”均為不含稅，不含稅單價(jià)及金額計(jì)算方式為“金額=含稅銷

售額-稅額=不含稅單價(jià) X 數(shù)量”。

⑤ 減按征稅導(dǎo)入導(dǎo)出接口，不允許開具帶折扣及清單發(fā)票（導(dǎo)入接口中只允許導(dǎo)入“稅率標(biāo)志”為“1”，稅率為“1.5%”的發(fā)票）。導(dǎo)入開具商品編碼部分判斷稅局編碼，優(yōu)惠證策，稅率是否合法。稅率只允許使用 0.015。

2.1.2 增值稅電子普通發(fā)票填開

2.1.2.1 填開普通征稅正數(shù)發(fā)票

主要功能：實(shí)現(xiàn)增值稅電子普通發(fā)票開具。操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開管理/普通發(fā)票電子版填開”菜單項(xiàng)， 系統(tǒng)彈出“電子發(fā)票開具”窗口，如圖 2-13 所示。

圖 2-13 電子發(fā)票開具界面

第一種情況：在增值稅電子普通發(fā)票填開界面手工錄入票面信息實(shí)現(xiàn)增值稅電子普通發(fā)票開具，其填開方法與增值稅普通發(fā)票的填開方法相同，請參照增值稅普通發(fā)票的填開方法。

第二種情況：

① 點(diǎn)擊“目錄設(shè)置”按鈕，系統(tǒng)彈出“導(dǎo)入設(shè)置”窗口，設(shè)置導(dǎo)入文件目錄、備份文件目錄、結(jié)果文件目錄和掃描時(shí)間間隔，設(shè)置完成之后點(diǎn)擊“保存”按鈕，如圖 2-14 所示。

圖 2-14 導(dǎo)入設(shè)置界面

② 點(diǎn)擊“開始”按鈕，開始掃描導(dǎo)入目錄文件中的 xml 文件，開具增值稅電子普通發(fā)票。點(diǎn)擊“停止”按鈕，停止掃描文件。點(diǎn)擊“退出” 按鈕，退出增值稅電子普通發(fā)票開具。

2.1.2.1 填開收購類正數(shù)發(fā)票

其填開方式與 2.1.1.2 的填開方法相同，填開流程請參照 2.1.1.2 填開收購類發(fā)票方法。

2.1.2.2 填開差額征稅正數(shù)發(fā)票

其填開方式與 2.1.1.3 的填開方法相同，填開流程請參照 2.1.1.3 填開差額征

稅正數(shù)發(fā)票方法。

2.1.2.3 填開減按征稅正數(shù)發(fā)票

其填開方式與 2.1.1.4 的填開方法相同，填開流程請參照 2.1.1.4 填開減按征稅正數(shù)發(fā)票方法。

2.1.3 增值稅普通發(fā)票（卷票）填開

主要功能：實(shí)現(xiàn)增值稅普通發(fā)票（卷票）開具。操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開管理/普通發(fā)票（卷票）填開”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“增值稅普通發(fā)票（卷票）”窗口，如圖 2-15 所示。

圖 2-15 卷式發(fā)票開具界面

在增值稅普通發(fā)票（卷票）填開界面手工錄入票面信息實(shí)現(xiàn)卷票開具，其填開方法與增值稅普通發(fā)票的填開方法相同，請參照 2.1.1.1 增值稅普通發(fā)票的填開方法。