導(dǎo)讀：上一年度繳納的所得稅費(fèi)用什么時(shí)候計(jì)提？關(guān)于所得稅的計(jì)提，很多會(huì)計(jì)新手都不太熟悉。下面會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就來(lái)簡(jiǎn)單的為大家介紹一些關(guān)于計(jì)提所得稅費(fèi)用的內(nèi)容，歡迎閱讀！

上一年度繳納的所得稅費(fèi)用什么時(shí)候計(jì)提?

走以前年度損益調(diào)整很麻煩的

計(jì)提

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上交

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)

借:利潤(rùn)分配-互氦皋教薤寄鴿犀龔簍未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

補(bǔ)交上年所得稅應(yīng)該什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)?

答：補(bǔ)交上年所得稅應(yīng)該在補(bǔ)交的當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn).如果數(shù)額大借,以前年度損益調(diào)整貸銀存.

如果小借所得稅費(fèi)用貸銀存.

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借本年利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

或借本年利潤(rùn)貸所得稅費(fèi)用

分錄:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳企業(yè)所得稅

繳納:

借:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn):

借:利潤(rùn)分配----未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

無(wú)論金額大小,必須通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目,結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中.

因?yàn)檫@不是今年的所得稅,是上一年度的.如果放到今年,那么,所得稅申報(bào)表就會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤,無(wú)法填報(bào).

綜上所述,大家對(duì)于上一年度繳納的所得稅費(fèi)用什么時(shí)候計(jì)提應(yīng)該都掌握的差不多了,了解更多關(guān)于這方面的財(cái)務(wù)知識(shí)請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新.我們有優(yōu)秀的會(huì)計(jì)老師為你答疑.