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農產品發(fā)票抵扣操作流程

一、電子發(fā)票服務平臺農產品抵扣操作

（一）無需處理即可進行抵扣勾選的農產品發(fā)票

如您取得以下發(fā)票，請直接進入【抵扣勾選】模塊進行勾選

①農產品收購發(fā)票

②從一般納稅人處取得的9%農產品專用發(fā)票

③電子發(fā)票服務平臺開具的自產農產品銷售發(fā)票

首先，登錄國家稅務總局海南省電子稅務局。

點擊【我要辦稅】——【稅務數字賬戶】

再選擇【發(fā)票勾選確認】

進入【抵扣類勾選】模塊

點擊頁面上方的【抵扣類勾選】，就可以選擇需抵扣的憑證種類啦！

勾選狀態(tài)請選擇“未勾選”，根據需要輸入或選擇相關查詢條件點擊【查詢】按鈕，根據實際情況進行選擇“類型”。

您可以選擇需抵扣憑證信息，點擊提交勾選。

點擊確認，就完成勾選啦！

注意！這里有一種特殊情況

如果您取得的是代開農產品發(fā)票

需要先進行補錄操作：

進入上述【抵扣勾選】界面后，請點擊【代開農產品發(fā)票錄入】模塊進行勾選

首先點擊【添加行】

錄入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼，系統通過校驗輸入的信息，自動帶出發(fā)票相關信息，再根據需要錄入農產品部分金額、農產品部分稅額，點擊確定，就能查詢到可抵扣發(fā)票信息，進行勾選確認啦！

（二）待處理的農產品發(fā)票

如果您取得以下扣稅憑證:

①稅控系統開具的自產農產品增值稅普通發(fā)票

②從小規(guī)模處購進的3%農產品專用發(fā)票

請先進行發(fā)票處理，再進行抵扣勾選哦!

首先，還是點擊【我要辦稅】-【稅務數字賬戶】模塊

點擊【發(fā)票勾選確認】

進入【抵扣類勾選】模塊

這次點擊“待處理農產品發(fā)票”模塊哦。然后根據不同類型的發(fā)票分別操作。

（1）自產農產品銷售發(fā)票

點擊【自產農產品銷售發(fā)票】

錄入“開票日期起”“開票日期止”“是否處理”三個必錄查詢條件后，點擊【查詢】按鈕，根據實際情況進行選擇“類型”。點擊【提交】按鈕，完成操作。

（2）從小規(guī)模處購進的3%農產品專票

點擊【從小規(guī)模處購進的3%農產品專票】，會提示何種情況下可以使用該功能

關閉提示信息，錄入“開票日期起”“開票日期止”“是否處理”三個必錄查詢條件后，點擊【查詢】按鈕。

查詢到憑證信息后按照正常步驟抵扣就可以啦。

二、關于電子發(fā)票服務平臺農產品加計扣除勾選的操作說明

只有已歸類為農產品深加工企業(yè)企業(yè)才能使用，且當月歸類，次月生效。

（一） 農產品類的發(fā)票

當農產品類的發(fā)票完成抵扣勾選后，根據需要進行農產品加計扣除勾選。

1.首先，登錄國家稅務總局海南省電子稅務局。

2.點擊【我要辦稅】——【稅務數字賬戶】

3.在【業(yè)務辦理】模塊——點擊【發(fā)票勾選確認】——點擊【抵扣類勾選】。

4.本次選擇“農產品加計扣除勾選”模塊。輸入查詢數據，點擊“查詢”

5.如可加計扣除，請在“是否用于增值稅加計扣除”欄次，選擇“用于加計”

6.輸入“本次加計扣除稅額”，這里您可以自行選擇全額或者部分稅額進行加計扣除，勾選后點擊“提交勾選”。

7.點擊確認

8.即可查詢到“已勾選的信息”，完成加計扣除

（二）海關繳款書（進口農產品）

在“農產品加計扣除勾選”模塊下選擇“海關繳款書”，其余操作均一致。

1. 勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的海關繳款書信息。

2.選擇“是否用于增值稅加計扣除”，點擊“提交勾選”按鈕，提示“提交成功”即完成操作。

本文來源：本文收集整理于網絡

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編輯：sometime編制：2023年06月29日