導(dǎo)讀：對于如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交應(yīng)納增值稅額的問題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)可以通過應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目來進(jìn)行處理，相關(guān)的分錄文中已作出詳細(xì)的說明，供大家參考。

如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交應(yīng)納增值稅額?

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

次月交稅后

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款/現(xiàn)金

如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅?

(1)上月留抵+本月進(jìn)項(xiàng) > 銷項(xiàng)稅，不做結(jié)轉(zhuǎn)，大于部分成為下個(gè)月的“上月留抵”;

(2)上月留抵+本月進(jìn)項(xiàng) < 銷項(xiàng)稅，算出余額X，后：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅 x

貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 X

(3)上述結(jié)轉(zhuǎn)后，如果 應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸方余額，需要繳稅;如果借方余額(因?yàn)槟阋呀?jīng)兩次預(yù)交)，不需要繳稅，繼續(xù)作為預(yù)交。

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交應(yīng)納增值稅額的全部內(nèi)容了，如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅?文中已作出詳細(xì)的解答，若仍感到疑問，請咨詢窗口答疑老師!