普通發(fā)票紅沖流程

第一步：打開開票軟件，進(jìn)入“發(fā)票管理”模塊，點擊“發(fā)票填開”--“增值稅普通發(fā)票填開”，選擇發(fā)票卷后確認(rèn)發(fā)票代碼號碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。

第二步：點擊“紅字”，錄入原來的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號碼兩次。再點擊“下一步”。（注意不能輸入錯誤的代碼號碼，否則下一步按鈕可能是灰色無法點擊）

第三步：接著會彈出原藍(lán)字發(fā)票的相關(guān)信息，核對后點擊下方的“確定”按鈕。

第四步：再次核對票面信息和備注欄的原藍(lán)字發(fā)票代碼號碼，確認(rèn)無誤后點擊“打印”按鈕，打印到新的這種普通發(fā)票上，普通發(fā)票的紅字發(fā)票就開具成功了。

溫馨小貼士！

1.紅字發(fā)票不可以帶清單，不可以添加折扣。

2. 一張普通發(fā)票可以分多次紅沖，但全部負(fù)數(shù)發(fā)票的總金額、 總稅額都必須小于等于原藍(lán)字發(fā)票。

3. 注意涉稅風(fēng)險：請在普通發(fā)票沖紅前，確認(rèn)收回了該普通發(fā)票或取得了購方的退貨說明等相關(guān)憑證再開具，避免涉稅風(fēng)險。

專用發(fā)票紅沖流程-銷售方

專用發(fā)票沖紅涉及到開具信息表，上傳信息表和開具紅字發(fā)票三個大的步驟。其中開具信息表還要分銷售方申請和購買方申請兩種情況。

日常我們會經(jīng)常遇到這么一種情況，就是我們銷售方開出去的發(fā)票對方?jīng)]有認(rèn)證抵扣，跨月了給我們退回來了怎么辦？

紅字發(fā)票信息表填開

1、進(jìn)入開票系統(tǒng)－發(fā)票管理－紅字發(fā)票信息表（開票軟件左上角）－紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開

2、選擇銷售方申請-輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、選擇原藍(lán)字發(fā)票開票時間（注意：如果是成品油專用發(fā)票，還需要勾選最上方的成品油專用發(fā)票信息選擇。）

3、確認(rèn)信息無誤點確定

4、點擊打印—選擇不打印

5、若需要開第二張紅字發(fā)票信息表—點擊確認(rèn)，若沒有下一張需要開—點擊取消

信息表上傳

1、點發(fā)票管理—紅字發(fā)票信息表—紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出

2、選中要上傳的信息—點擊上傳

3、顯示審核通過—完成

開具紅字發(fā)票

1、發(fā)票填開—增值稅專用發(fā)票填開—點擊“紅字”—選擇導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表

2、選中已審核通過的信息表之后，點擊選擇

3、檢查票面信息無誤—打印

到這里，銷售方自己申請紅字信息表，上傳信息表審核獲取信息表編號和開具紅字發(fā)票的整個流程就完成了。

2、開具發(fā)票為增值稅專用發(fā)票，且收票方已經(jīng)進(jìn)行了認(rèn)證抵扣：

①購買方在增值稅開票系統(tǒng)中開具并上傳《紅字信息表》，將《紅字信息表》編號交予銷售方；

②銷售方根據(jù)購買方開具的《紅字信息表》，在增值稅開票系統(tǒng)中開具紅字增值稅專用發(fā)票；

③選擇已抵扣，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點“確定”進(jìn)入填開界面。

④購貨方進(jìn)入“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面，準(zhǔn)確填寫藍(lán)字發(fā)票信息。

⑤紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出，選中開具的紅字發(fā)票信息表，點擊上傳按鈕，上傳成功瞬間會生成信息表編號，同時可以下載紅字信息表。

⑥銷售方進(jìn)入專用發(fā)票填開界面，點擊“紅字”，選擇“下載或?qū)爰t字發(fā)票信息表”，核實信息無誤后方可打印。

溫馨小貼士：

1、這一次我們講解的是專票，銷方申請信息表并由銷方自己開具紅字發(fā)票的流程。如果您是普通發(fā)票或電子發(fā)票要沖紅，請看我們上一篇講解的普通發(fā)票沖紅的流程。

2、銷售方開具紅字信息表的，不可以部分沖紅，請務(wù)必記住這一點，防范涉稅風(fēng)險。這點和普通發(fā)票不一樣，和購方發(fā)起申請也不一樣。

紅字發(fā)票是否寄回購買方

這需要區(qū)分具體情形：

（一）如果購買方專用發(fā)票已經(jīng)申報抵扣，或者未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回，則須將紅字發(fā)票寄回，一并作為記賬憑證。

（二）如果專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回，則不應(yīng)將紅字發(fā)票寄給購買方。

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