第一部分 增值稅申報(bào)

1、 初次操作湖北省電子稅務(wù)局時(shí)，首先需要將數(shù)字證書插入電腦主機(jī)USB接口，按照系統(tǒng)提示安裝根證書；

2、 根證書安裝成功之后，重新插入證書，IE瀏覽器會(huì)自動(dòng)彈出電子稅局網(wǎng)頁(yè)，點(diǎn)擊右上"登錄"按鈕，具體如下圖

3、使用"數(shù)字證書登錄"，第一步輸入"密碼"，第二步輸入"驗(yàn)證碼"，第三步點(diǎn)擊"登錄"按鈕，即可進(jìn)入電子稅務(wù)局，具體如下圖

4、進(jìn)入電子稅務(wù)局主界面，點(diǎn)擊左側(cè)"常用功能"菜單欄下

項(xiàng)目，即可進(jìn)入申報(bào)校驗(yàn)界面，校驗(yàn)通過則進(jìn)行正常申報(bào)，具體如下圖：

5、檢測(cè)結(jié)果全部為"通過"時(shí)，即可點(diǎn)擊右下角

按鈕

6、非季度月無需填列財(cái)務(wù)報(bào)表，可直接點(diǎn)擊

，進(jìn)入增值稅申報(bào)界面，進(jìn)入后系統(tǒng)會(huì)按照既定程序指示填列報(bào)表，首先映入眼簾的是防偽稅控系統(tǒng)（金稅盤）的開票數(shù)據(jù)，注意與金稅盤實(shí)際開票數(shù)據(jù)核對(duì)。

7、 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》填列。將開票銷售額和未開票銷售額填入對(duì)應(yīng)欄次，未開具發(fā)票銷售額=對(duì)應(yīng)稅率應(yīng)稅銷售額-對(duì)應(yīng)稅率開具增值稅專用發(fā)票銷售額-對(duì)應(yīng)稅率開具其他發(fā)票銷售。相應(yīng)數(shù)據(jù)填列完成后，點(diǎn)擊

后，點(diǎn)擊

，進(jìn)入下一報(bào)表填列；具體如下圖：

8、 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》填列。注意填列第3欄的"6%稅率的應(yīng)稅服務(wù)（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）"的價(jià)稅合計(jì)銷售額，此處與《營(yíng)改增稅負(fù)測(cè)算表》（2019年5月征期取消）相應(yīng)欄次存在勾稽關(guān)系。填列完成后點(diǎn)擊

；具體如下圖

9、填列《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。一般情況下武漢公司無需填列本表，但是如發(fā)生"購(gòu)買防偽稅控設(shè)備"、"稅控設(shè)備技術(shù)服務(wù)費(fèi)"時(shí)需要填列本表，如發(fā)生上述情況時(shí)"一、減稅欄目"點(diǎn)擊

，"減免性質(zhì)代碼及名稱"選擇"0001129914"，根據(jù)發(fā)票總金額填寫"本期發(fā)生額"后，點(diǎn)擊

10、填列《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》。檢查第1欄金額和稅額是否與在稅務(wù)機(jī)關(guān)或者"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"認(rèn)證的金額是否一致，填列第15欄用于"集體福利、個(gè)人消費(fèi)"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額。

10、無需填列《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）》、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》，直接保存，點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入下一報(bào)表填寫。

12、 填列《增值稅納稅申報(bào)表》，本表主要是檢查，應(yīng)填列的位置是否準(zhǔn)確填列。如第2、12、14、30欄次是否正確填列

13、 提交申報(bào)，點(diǎn)擊

，進(jìn)入申報(bào)提交清單界面，找到《增值稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》，點(diǎn)擊

按鈕，完成申報(bào)。

14、 繳納稅金，點(diǎn)擊

按鈕，進(jìn)入"扣款信息明細(xì)"界面，點(diǎn)擊"立即扣款"，選擇"三方協(xié)議扣款"，扣款信息提示"扣款成功"則表示稅金繳納完成。至此增值申報(bào)全部完成。

作者承諾：后期陸續(xù)推出湖北電子稅務(wù)局 附加稅、所得稅等稅種申報(bào)的操作文檔，敬請(qǐng)關(guān)注。