前幾天有個(gè)同行問(wèn)喵醬：“我的稅控盤服務(wù)費(fèi)為什么不能全額抵扣？”

因?yàn)槟闾顖?bào)的地方不對(duì)呀[皺眉]

今天喵醬就教小伙伴們?nèi)绾握_填寫(xiě)

話不多說(shuō)，上圖：

百度圖片里面搜索的嗷

上面就是稅控盤服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，正常你在交的時(shí)候，就會(huì)有溫柔（可能并不）的小姐姐告訴你，可以全額抵扣。

但是，小白填附表二（進(jìn)行抵扣表），系統(tǒng)會(huì)直接顯示：不通過(guò)！

那應(yīng)該怎么填呢？

老樣子，分兩種情況，首先我們說(shuō)一下一般納稅人，一般納稅人一共涉及了三張表格：

1、增值稅納稅申報(bào)表（主表）

2、稅務(wù)抵減情況表（附表四）

3、減免稅申報(bào)明細(xì)表

個(gè)人建議先填寫(xiě)附表，因?yàn)橛幸恍└奖淼臄?shù)字是能直接帶到主表的

1、稅務(wù)抵減情況表（附表四）

圖片貼自航天百旺

這里注意一下，如果你上期有沒(méi)有抵減，也就是期初有余額的，期初記得修改一下。本期發(fā)生額填寫(xiě)本期發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用。實(shí)際抵減需要在實(shí)際抵扣稅款時(shí)填寫(xiě)

2、減免稅申報(bào)明細(xì)表

引源同上

減免稅性質(zhì)代碼及名稱這邊在申報(bào)系統(tǒng)里面找到購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅，如果是首次購(gòu)買，選擇0001129917（稅控設(shè)備費(fèi)）

3、主表

主表是在23行，應(yīng)納稅額減征額

[酷]一般納稅人填完啦，咱們可以再瞅瞅小規(guī)模納稅人，和上面的情況相比，這個(gè)可簡(jiǎn)單多啦~

一共涉及兩張表格：

1、增值稅納稅申報(bào)表（主表）

2、減免申報(bào)明細(xì)表（是不是聽(tīng)起來(lái)似曾相識(shí)[摸頭]）

填寫(xiě)方法如下嗷~

1、稅務(wù)抵減情況表（附表四）

引源同上

2、主表（16行）

引源同上

小規(guī)模納稅人的填寫(xiě)原理和一般納稅人一樣的[啤酒]

下一篇，咱們講一講稅控這一塊如何做賬，喜歡的小可愛(ài)幫喵喵點(diǎn)個(gè)贊哦~[送心]