增值稅稅控盤維護(hù)費(fèi)怎么申報
總算有人把稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣申報流程,講全了,附納稅申報手冊!9月企業(yè)報稅期是要在15號之前完成的。我們在日常會計實(shí)務(wù)工作中,納稅申報不容忽視!有關(guān)稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣申報,還有不少人存有疑問,今天在這
2024.11.24增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用
抵減增值稅稅額操作流程
根據(jù)“財稅[2012]15 號文”的規(guī)定專用設(shè)備維護(hù)費(fèi)可全額抵減增值稅稅款
一、專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)維護(hù)范圍: 稅控盤、報稅盤、稅控系統(tǒng)開票軟件;
二、專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)價格: 使用稅控盤、報稅盤用戶技術(shù)維護(hù)費(fèi)按照280
元/戶/年;對于使用多套盤企業(yè)從第二套起減半收取服務(wù)費(fèi)140 元/戶/年;
三、專用設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減增值稅操作方法:
1、一般納稅人抵扣方式:
(一)調(diào)出《附例資料表四》:修改“系統(tǒng)配置”:
(二)填寫《附例資料表四》:根據(jù)企業(yè)發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和
技術(shù)維護(hù)費(fèi)實(shí)際費(fèi)用填寫。第一次購買稅控盤和維護(hù)費(fèi)的須填寫480 元,之后
每年交服務(wù)費(fèi)當(dāng)月抵減280 元。
(三)填寫《增值稅納稅申報表》:第一次購買稅控盤和維護(hù)費(fèi)的須填寫480
元,之后每年交服務(wù)費(fèi)當(dāng)月抵扣280 元。(以下使用每年服務(wù)費(fèi)280 元抵減情
況填寫為例)
注意:必須領(lǐng)到維護(hù)費(fèi)發(fā)票且當(dāng)月有應(yīng)納稅額時才能做抵減。(增值稅納稅申
報表24 欄:應(yīng)納稅額合計大于0 時)
(四)填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》:當(dāng)填入附表四和增值稅納稅申報表
后,增值稅減免稅申報明細(xì)表自動生成相應(yīng)的減稅項(xiàng)目。
2、小規(guī)模企業(yè)抵扣方式:
(一)、在增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)的“本期應(yīng)納稅額
減征額”填上對應(yīng)的金額即可。第一次購買稅控盤和維護(hù)費(fèi)的須填寫480 元,
之后每年交服務(wù)費(fèi)當(dāng)月抵扣280 元。(以下使用初次購買稅控盤和維護(hù)費(fèi)480
元抵減情況填寫為例)
注意:必須領(lǐng)到維護(hù)費(fèi)發(fā)票且當(dāng)月有應(yīng)納稅額時才能做抵減。(增值稅納稅申
報表13 欄:本期應(yīng)納稅額合計大于0 時)
(二)增值稅納稅申報表附列資料(稅額抵減情況表)
總算有人把稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣申報流程,講全了,附納稅申報手冊!9月企業(yè)報稅期是要在15號之前完成的。我們在日常會計實(shí)務(wù)工作中,納稅申報不容忽視!有關(guān)稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣申報,還有不少人存有疑問,今天在這
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