近年來，隨著國家對商事主體登記的不斷優(yōu)化，注冊公司變得越來越方便。然而，開公司雖然便利了，但公司注冊成功之后才是創(chuàng)業(yè)的開始，開公司之后的事情才更加復(fù)雜。

不得不承認(rèn)，有的老板業(yè)務(wù)能力確實很強(qiáng)，不過在稅務(wù)這方面卻知之甚少。有很多老板因為不懂得開公司要繳什么稅，而犯了很多錯誤，輕則補(bǔ)繳稅款加滯納金，重則繳納罰款，甚至還會把自己搭進(jìn)去。

那么，經(jīng)營一家公司都需要繳納哪些稅？需要注意哪些風(fēng)險呢？

一起來看下吧！

我國現(xiàn)行稅種繁多，根據(jù)行業(yè)性質(zhì)不同，所需要繳納的稅種也有所區(qū)別。今天我們就來聊聊每個行業(yè)都必須要交的三大種稅：增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅。

1、增值稅：

企業(yè)有收入就要繳納增值稅。根據(jù)納稅性質(zhì)不同，企業(yè)可分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。一般納稅人的稅率為13%，9%，6%。小規(guī)模納稅人稅率為3%。

目前小規(guī)模開普票季度不超30萬、年度不超120萬免征增值稅，超出后按照1%全額征收。

對于一般納稅人來說，每個月需要繳納的增值稅金額是根據(jù)公司的銷售額和進(jìn)項稅額來計算的。

具體計算公式為： 應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額。如果公司沒有進(jìn)項稅額，那么應(yīng)納稅額就等于銷項稅額。

2、企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅一般是有盈利就要交企業(yè)所得稅。一般來說，企業(yè)所得稅的稅率為25%，但也有一些特殊情況，比如今年小型微利企業(yè)年利潤額在300萬以內(nèi)，按利潤額的5%繳納，如果是非小微企業(yè)則按照年利潤額的25%繳納。

企業(yè)所得稅的繳納是根據(jù)公司的利潤來計算的。

具體計算公式為：

應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損。

應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×25%。

3、個人所得稅

一般來說公司給個人分錢需繳納個人所得稅。

分以下三種情況：

（1）發(fā)工資：除了給員工發(fā)公司，老板也可以給自己發(fā)工資，稅率為3%-45%。

具體公式為：應(yīng)納稅所得額=各項收入-各項扣除-起征點。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)。

（2）股東分紅：一般情況稅率為20%。前提是公司得有盈利，然后交完企業(yè)所得稅后賬面存在未分配利潤的。

（3）年終獎：每年可以發(fā)一次。目前還有優(yōu)惠政策，居民個人在2022年1月1日至2023年12月31日取得全年一次性獎金，可以繼續(xù)選擇享受單獨(dú)計稅優(yōu)惠政策。如年終獎36000以內(nèi)可以按稅率3%繳納。

除了以上三種常見的稅費(fèi)之外，開公司還需要繳納其他的一些稅費(fèi)，比如印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。這些稅費(fèi)的繳納比例和金額也會因為不同的行業(yè)、地區(qū)、公司規(guī)模等因素而有所不同。

對于一些中小型企業(yè)來說，特別是服務(wù)行業(yè)，除了人工成本，公司毛利會偏高，除了需要交6%增值稅，利潤超300萬還得按25%繳納企業(yè)所得稅！最后年底還得按20%繳納分紅個人所得稅， 綜合稅負(fù)達(dá)40%。

也就是說，公司有100萬的利潤，就需要繳納40萬的稅費(fèi)，對企業(yè)來說，稅負(fù)壓力是很大的。

以前一些企業(yè)會采用一些特殊的手段來減輕稅負(fù)壓力，比如在外面買賣發(fā)票，虛開發(fā)票來抵扣成本，但是現(xiàn)在金稅四期已經(jīng)上線了“以數(shù)控稅”，信息透明化，如果還采用之前的方法來節(jié)稅是完全行不通的。

操作不當(dāng)，稅務(wù)分分鐘就能找上門來，稅務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)也會直接發(fā)布紅色報警系統(tǒng)。 企業(yè)要要節(jié)稅，必須要要合理合法操作。

給大家整理了幾種節(jié)稅方法，可以參考學(xué)習(xí)下：

一、充分利用產(chǎn)業(yè)扶持政策

在一些特定的行政區(qū)域，區(qū)域內(nèi)政府為了吸引企業(yè)入駐，擴(kuò)充本地稅收來源，促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從而制定一系列的稅收優(yōu)惠政策，地方留成返還政策，簡化稅收征管辦法等行為，來吸引企業(yè)的入駐在這個區(qū)域稅收征管。

這些政策通常包括對增值稅、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠返還，返還比例可以高達(dá)70%-90%。通過在這些優(yōu)惠區(qū)域設(shè)立新公司，企業(yè)就可以充分享受到這些產(chǎn)業(yè)扶持政策，極大地減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

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二、利用國家普惠性稅收優(yōu)惠政策

為了鼓勵特殊地區(qū)和一些特殊的產(chǎn)業(yè)，國家層面出臺了一系列普惠性稅收優(yōu)惠或財政獎勵政策。

1. 小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策：正常企業(yè)所得稅的稅率為25%，但小微企業(yè)不同，小微企業(yè)所得稅可以減半征收，可以按照5%征收；
2. 西部大開發(fā)政策：企業(yè)所得稅可以按照15%來征收；
3. 高新技術(shù)企業(yè)政策：企業(yè)所得稅同樣可以按照15%來征收；
4. 雙軟企業(yè)政策：企業(yè)所得稅可以加計扣除。

關(guān)于稅收優(yōu)惠政策、核定征收、稅收洼地、個體戶、代開、返稅以及更多稅務(wù)、發(fā)票等疑難問題，詳情了解關(guān)注：《糧餉社綜合財稅服務(wù)》