問題一：

企業(yè)將用于抵扣的發(fā)票勾選為退稅（已確認(rèn)）且未申報退稅

解決辦法（流程）：

其他申報向?qū)А挚蹜{證誤勾退稅且未報退稅回退申請錄入→生成申報數(shù)據(jù)→到稅務(wù)大廳辦理→（電子稅務(wù)局）發(fā)票綜合服務(wù)平臺

重新勾選

?

?

問題二：

一張發(fā)票上對應(yīng)的貨物既用于出口又用于內(nèi)銷

解決辦法：

換發(fā)票，內(nèi)銷外銷分開開票

問題三：

發(fā)票已勾選退稅并確認(rèn)后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容填寫錯誤，需要換發(fā)票

解決辦法：

①抵扣憑證誤勾退稅且未報退稅回退申請錄入→生成申報數(shù)據(jù)→到辦稅大廳辦理→在電子稅務(wù)局發(fā)票綜合服務(wù)平臺重新勾選為抵扣→正常抵扣

②開具紅字信息表→銷售方根據(jù)紅字信息表重新開具發(fā)票→購貨方次月填寫進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出稅額（增值稅申報表附表二20行）→將新開具的發(fā)票勾選為退稅

③進(jìn)貨信息憑證退回后，該份發(fā)票不再勾選用途→銷售方開具紅字信息表→重新開票

問題四：

企業(yè)將退稅發(fā)票誤勾選為抵扣

解決辦法：

①未申報增值稅：

撤銷統(tǒng)計后在抵扣勾選模塊查詢到已勾選的發(fā)票，將已勾選發(fā)票的“√”去掉提交，重新勾選發(fā)票用途。

?

②.已申報抵扣：

向稅務(wù)部門提出申請→稅務(wù)部門在異地協(xié)作平臺錄入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出情況（需要準(zhǔn)確錄入發(fā)票代碼、號碼、金額、稅額→

確認(rèn)企業(yè)已將相應(yīng)稅款轉(zhuǎn)出）→信息推送至金三系統(tǒng)→正常申報退稅