有朋友問我，我給客戶開發(fā)票的時(shí)候，沒注意，不小心把發(fā)票重復(fù)開具了，把其中一張發(fā)票沖紅后，需要把紅字發(fā)票要轉(zhuǎn)給客戶嗎？

這個(gè)是需要視情況而定的↓：

情形一：不需要轉(zhuǎn)給客戶

財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)發(fā)票重復(fù)開具而只給了客戶一張發(fā)票，但是重復(fù)開具的一張沒有給客戶，這種情況下就無須將紅字發(fā)票交給客戶。

情形二：需要轉(zhuǎn)給客戶

這種情形主要是業(yè)務(wù)人員將重復(fù)開具的發(fā)票交給了客戶，而客戶也已經(jīng)正常入賬且對方不愿將重復(fù)開具的發(fā)票退回。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將開具的紅字發(fā)票轉(zhuǎn)交給客戶以達(dá)到賬賬相符、賬實(shí)相符的目的。

總而言之，就是看你有沒有把重復(fù)開具的那張發(fā)票給客戶。

但是無論是以上哪種情形，都建議公司將重復(fù)開具的紅字發(fā)票正常入賬。特別是在每一季度的最后一個(gè)月重復(fù)開具，如不正常入賬就會造成增值稅申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)（開票系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)）與企業(yè)賬上的不一致。申報(bào)數(shù)據(jù)與稅務(wù)系統(tǒng)中的不一致很容易形成校對不通過的情形，也不允許納稅申報(bào)。如果本季度累計(jì)應(yīng)稅收入超過30萬，將會存在多繳納增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加等也會存在多繳納企業(yè)所得稅的情形。

為了避免不必要的麻煩，建議在開票時(shí)查看下對應(yīng)的合同以及開票記錄，杜絕重復(fù)開票的現(xiàn)象。

防止重復(fù)開票是銷方的事，而購方則需要做到防止發(fā)票的重復(fù)打印報(bào)銷。

這個(gè)倒是簡單，使用《電子發(fā)票查重工具》會計(jì)收到報(bào)銷發(fā)票后，只需要進(jìn)行掃碼，系統(tǒng)將自動(dòng)識別出基本信息等，如果該發(fā)票在系統(tǒng)中有登記記錄，則會提示重復(fù)報(bào)銷；若沒有記錄，則在財(cái)務(wù)人員選擇稅率、報(bào)銷人等信息后，點(diǎn)擊【提交】即完成了報(bào)銷入庫，所提交的數(shù)據(jù)也會自動(dòng)生成臺賬保存，這樣操作下來根本就沒有漏網(wǎng)之魚。