一、次月收到上月紅字發(fā)票怎么記賬

紅字發(fā)票(負數(shù)發(fā)票)開具方法:

方法一: 先進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務(wù)專用章. 、導(dǎo)出電子信息,國稅網(wǎng)站-網(wǎng)上申請-發(fā)票管理類-紅字發(fā)票申請單,上報.

方法二: 進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務(wù)專用章. 、拿《申請單》(一式兩聯(lián))到稅大廳審批,取回開票通知知單.

方法三: 銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地(區(qū))稅務(wù)局的"開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單"通知單上標明所開紅字發(fā)票的詳細信息及開具紅字發(fā)票的的理由. 、銷貨方憑購貨方提供的"開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單"開具紅字發(fā)票. 、開具方法:打開"防偽開票軟件"--點擊"發(fā)票管理"--點擊"專用發(fā)票填開"--點擊"打開的發(fā)票上的負數(shù)"--輸入所要開具紅字發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼--點擊"下一步"--跳出所開具的發(fā)票的信息--打印此張"負數(shù)發(fā)票"即可.

二、本月開具紅字發(fā)票后,怎么做賬務(wù)處理?

假設(shè)上月開的發(fā)票為A.

上月A票需要正常入賬.

本月開具一份同A一樣金額的負數(shù)發(fā)票和一份正數(shù)發(fā)票B.

負數(shù)發(fā)票一份,A票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián),還有新開發(fā)票的記賬聯(lián)作為一份憑證,金額總數(shù)為0.