做了進項轉出又開紅字發(fā)票會計處理，增值稅稅額從當期進項稅額轉出，開具紅字發(fā)票指的是金額是紅字嗎，這要如何做會計處理呢，答案如下。

做了進項轉出又開紅字發(fā)票會計處理?

收到紅字發(fā)票時所做的分錄同采購發(fā)票一樣，只不過是金額是紅字，應交稅費/應交增值稅/進項稅額科目要換成應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出科目即可。

會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品(紅字);應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字);貸：應付賬款(紅字)。

政策依據(jù)：

根據(jù)《國家稅務總局關于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第73號)規(guī)定，一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(以下統(tǒng)稱專用發(fā)票)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，暫按以下方法處理：專用發(fā)票已交付購買方的，購買方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》(以下統(tǒng)稱《信息表》。

【相關內容】

紅字發(fā)票進項轉出如何做分錄?

譬如是原材料的進項稅票，當初入賬時; 借：原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅) 貸：銀行存款轉出進項稅的意思就是要將進項稅計入原材料的成本中，不允許作為進項抵扣了，轉出分錄為： 借：原材料 貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅)

會計學堂提供做了進項轉出又開紅字發(fā)票會計處理的解釋如上，收到紅字發(fā)票的情況有多種，處理方法是不相同的，本文的意見也經(jīng)過你參考。