跨月紅字發(fā)票可以報(bào)稅嗎？

答：可以。

跨月紅字發(fā)票如何報(bào)稅？

答：發(fā)票可以先按暫時(shí)按正常票做賬。

借 應(yīng)收賬款

貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

等到發(fā)票沖紅，開(kāi)了紅字發(fā)票，再?zèng)_回上月的分錄：

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

貸 應(yīng)收賬款

因?yàn)樯显乱验_(kāi)，就要征收增值稅的，無(wú)法補(bǔ)救的了，只能等到這個(gè)月開(kāi)了紅字發(fā)票沖回，等抄報(bào)稅后銷項(xiàng)稅額會(huì)自動(dòng)減掉這張發(fā)票的銷項(xiàng)稅額的，相當(dāng)于先征后減，實(shí)質(zhì)不影響當(dāng)年的稅款總額。

相關(guān)問(wèn)題：

問(wèn)：8月份開(kāi)票時(shí)稅率應(yīng)為17%，誤填6%，現(xiàn)在剛發(fā)現(xiàn)，報(bào)稅時(shí)如何處理？下月開(kāi)紅字調(diào)整就可以是么？

答：需要先按照實(shí)際開(kāi)出的發(fā)票稅率填報(bào)；收回發(fā)票全部聯(lián)次次月可以開(kāi)具紅字發(fā)票，沖減當(dāng)月銷售額。

問(wèn)：給對(duì)方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證，現(xiàn)在要開(kāi)紅字發(fā)票，對(duì)方需把發(fā)票和抵扣聯(lián)郵給銷售方嗎？

答：銷貨方需要收回發(fā)票全部聯(lián)次。