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收到紅字發(fā)票怎么處理

更新時間: 2024.11.24 19:40 閱讀:

原創(chuàng)發(fā)布,禁止抄襲!

作者:會計網(wǎng)老師

1、購貨方收到增值稅紅字專用發(fā)票怎么做帳?

答:首先要確認(rèn)紅字發(fā)票內(nèi)容相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項,如為銷售退回的,相關(guān)入庫內(nèi)容反向登記,認(rèn)證的進(jìn)項稅額做轉(zhuǎn)出。

2、請問我收到專用進(jìn)項發(fā)票,但當(dāng)月沒有勾選認(rèn)證,需要做營業(yè)成本嗎?

答:收到的進(jìn)項發(fā)票未認(rèn)證不影響成本費(fèi)用的確認(rèn)。將未認(rèn)證的相關(guān)稅額計入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額,實際認(rèn)證抵扣時轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額即可。

3、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票可以抵稅嗎?

答:收到專票的,一般納稅人可以用于抵扣。

4、如果錢不是和股東借的,和其他人借的,也是沒有償還能力了,那應(yīng)該怎么處理?轉(zhuǎn)為什么科目合適?

答:問他人借款,計入其他應(yīng)付款-個人借款。還款是沖銷。沒有及時還款在賬面上就應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)未償還的余額。

5、聘請外部專家的機(jī)票應(yīng)進(jìn)哪個科目核算?

答:按稅法要求外聘人員的差旅費(fèi)用,應(yīng)當(dāng)與相關(guān)勞務(wù)收入一并開具發(fā)票給到企業(yè)確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用。它屬于外聘人員該項收入的價外費(fèi)用。

6、無經(jīng)營就是連續(xù)幾年都零申報呢?會不會有影響?但是有小額支出

答:這里要注意,連續(xù)3個月或者一個周期累計6個月零申報。就被監(jiān)管部門列入關(guān)注名單。他同樣還會影響企業(yè)的籌資貸款。

7、小規(guī)模納稅人成立后一直沒申請發(fā)票沒開票,有其他費(fèi)用支出,可以零申報嗎?

答:如實申報,實際無經(jīng)營只能0申報。

8、一個地方發(fā)8000工資,交個稅了,一個地方發(fā)4000工資,這個4000怎么處理呢?

答:支付單位分別申報預(yù)扣預(yù)繳,次年個人完成個稅清算。

9、小規(guī)模納稅人公司可以存放多少庫存現(xiàn)金?

答:規(guī)定是3-5日的備用金額,具體核定以銀行規(guī)定為準(zhǔn)。他是資金使用監(jiān)管部門。

10、資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤,期末—期初,和利潤表里的數(shù)不一樣,之前幾個月的好像都對不上,是不是這個月就對不上了?還是跟之前沒關(guān)系,我的報表出問題了呢,求解!

答:需要了解相關(guān)期間內(nèi)是否發(fā)生調(diào)整事項打破兩張報表原有的勾稽關(guān)系?;蛘叽_實錯在登記錯誤比如費(fèi)用發(fā)生額的在利潤表里的登記。

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