來源：會計學(xué)堂

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導(dǎo)讀：跨月紅沖發(fā)票金額不一樣怎么辦？對于已經(jīng)跨月繳納的稅怎么沖紅，是很多會計新手關(guān)心的問題。會計學(xué)堂的小編針對這類型的財務(wù)問題總結(jié)了一些內(nèi)容僅供參考，希望你們能通過閱讀找到自己滿意的答案。

跨月紅沖發(fā)票金額不一樣怎么辦?

紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

紅沖發(fā)票有二種,一種是按原做賬方法作為負(fù)數(shù)即可;第二種是沖減差額部分.比如借:管理費2000 貸:現(xiàn)金2000, 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤,應(yīng)為200元,這時再做一張憑證更正,借:管理費用-1800, 貸:現(xiàn)金-1800.兩種方法根據(jù)需要來使用.

增值稅發(fā)票跨月作廢沖紅問題

除開票有誤外的其他情形(主要包括:已認(rèn)證抵扣的發(fā)票,因發(fā)票模糊不清元法認(rèn)證的發(fā)票,納稅人識別號不符,增值稅專用發(fā)票代碼、號碼不符,退貨,折讓等等)全部必須由購買方到其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的手續(xù).

企業(yè)在開具紅字專用發(fā)票時注意事項:

1、《通知單》右上角的16位編號不得輸錯,該編號為全國唯一編號.

2、應(yīng)正確選擇開具發(fā)票的"類別",請正確選擇"專用發(fā)票"還是"廢舊物資發(fā)票"

3、開具的紅字專用發(fā)票上的"金額、稅額"應(yīng)與《通知單》上的"金額、稅額"一致.

企業(yè)如果出現(xiàn)上述錯誤或其他情況,企業(yè)在防偽稅控抄報稅時系統(tǒng)將無法對《通知單》進(jìn)行核銷.