<ｓｃｒｉｐｔ src="https://lf6-cdn-tos.bytescm.com/obj/cdn-static-resource/tt_player/tt.player.js?v=20160723"/>

所得稅匯算清繳（年報）《期間費用明細表》（A104000）怎么填，如果對您有用，請點贊加關注給我們鼓勵。

本表適用于填報“銷售費用”“管理費用”和“財務費用”等項目。

第1列“銷售費用”：填報在銷售費用科目進行核算的相關明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

第2列“其中：境外支付”：填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

第3列“管理費用”：填報在管理費用科目進行核算的相關明細項目的金額。

第4列“其中：境外支付”：填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額。

第5列“財務費用”：填報在財務費用科目進行核算的有關明細項目的金額。

第6列“其中：境外支付”：填報在財務費用科目進行核算的向境外支付的有關明細項目的金額。

第1行至第25行：根據(jù)費用科目核算的具體項目金額進行填報，如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額，應填報負數(shù)，如果有疑惑的，參看使用的會計準則。

第26行：填報第1行至第25行的合計金額。第26行第1列＝表A100000第4行。第26行第3列＝表A100000第5行。第26行第5列＝表A100000第6行。