關(guān)于貸款購(gòu)房能否退個(gè)人所得稅問(wèn)題的幾點(diǎn)說(shuō)明

廣西稅務(wù)12366 2022-03-08 18:00

近期12366熱線接到較多納稅人咨詢有關(guān)“貸款購(gòu)房能否退個(gè)人所得稅”的問(wèn)題，大家都關(guān)心自己有沒(méi)有退稅、能不能退稅、怎么退稅。針對(duì)大家關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，特此向您作出幾點(diǎn)說(shuō)明，請(qǐng)您詳細(xì)閱讀了解。

一、沒(méi)有繳過(guò)個(gè)稅就不會(huì)產(chǎn)生個(gè)稅退稅

退稅是基于您交過(guò)稅而言的。有的納稅人雖然貸款買房發(fā)生了貸款利息支出，但是收入沒(méi)有達(dá)到繳稅標(biāo)準(zhǔn)，全年都沒(méi)有繳過(guò)“綜合所得（具體包括工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)四項(xiàng)所得）”或者“經(jīng)營(yíng)所得”個(gè)人所得稅，沒(méi)繳過(guò)稅款，自然也不會(huì)有個(gè)人所得稅可退。

01、怎么查有沒(méi)有繳過(guò)稅？

對(duì)于綜合所得申報(bào)記錄，推薦通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP的【收入納稅明細(xì)】模塊可以查詢對(duì)應(yīng)年度的已申報(bào)的綜合所得收入和納稅情況。對(duì)于經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)記錄，請(qǐng)通過(guò)自然人電子稅務(wù)局（網(wǎng)址https://etax.chinatax.gov.cn/）登錄后查詢。

02、查到的數(shù)據(jù)和實(shí)際不符怎么辦？

系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是您的扣繳義務(wù)人（也就是支付方）給您申報(bào)的信息，如果和實(shí)際不符，請(qǐng)聯(lián)系對(duì)方核實(shí)，如果確實(shí)是對(duì)方申報(bào)錯(cuò)誤，由對(duì)方更正申報(bào)（針對(duì)報(bào)錯(cuò)的）/補(bǔ)充申報(bào)（針對(duì)沒(méi)報(bào)的），對(duì)方拒不配合的則由您自行在綜合所得年度匯算申報(bào)時(shí)按實(shí)際收入和扣除填寫申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

二、個(gè)稅退稅政策中的“房貸”需要符合條件

不是所有的貸款買房都有退稅。在個(gè)人所得稅政策中有關(guān)于“房貸”的規(guī)定，是專項(xiàng)附加扣除政策中的“住房貸款利息”。請(qǐng)了解產(chǎn)生退稅的原因：

01、什么是專項(xiàng)附加扣除？

從2019年起，如果您本來(lái)有收入需要繳納個(gè)人所得稅，因?yàn)榘l(fā)生了符合條件的專項(xiàng)附加扣除（具體包括子女教育、繼續(xù)教育、住房租金、住房貸款利息、贍養(yǎng)老人、大病醫(yī)療支出等六項(xiàng)），可以享受稅前扣除，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是，在計(jì)算個(gè)人所得稅的時(shí)候，能扣除的金額越多，用來(lái)計(jì)稅的基數(shù)就越小，算出來(lái)應(yīng)繳的個(gè)人所得稅也就變少了甚至不用繳了。

02、什么是住房貸款利息扣除？

僅針對(duì)住房性質(zhì)有這項(xiàng)扣除而已，既不是給您退銀行貸款，也不是給您退貸款利息，而是因?yàn)橄硎苓@項(xiàng)扣除后可以少交個(gè)人所得稅，那么之前沒(méi)享受這項(xiàng)優(yōu)惠前已經(jīng)繳納的個(gè)人所得稅就交多了，于是產(chǎn)生了退稅。比如說(shuō)，2021年5月份貸款買房符合住房貸款利息扣除條件，貸款20年，就從5月份開始可以享受扣除，每個(gè)月減除1000元，全年能減12000元，相當(dāng)于用來(lái)計(jì)稅的基數(shù)就減少12000元了。一年下來(lái)，減的越多，交稅越少，在之前已經(jīng)交過(guò)的稅的基礎(chǔ)上就可以退得更多。

03、符合什么條件的房貸才能扣除？

重要條件是“享受首套住房貸款利率”，是不是這個(gè)利率，要查看貸款合同或者咨詢貸款銀行才能確定。具體規(guī)定是：本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或配偶購(gòu)買中國(guó)境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長(zhǎng)不超過(guò)240個(gè)月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。所以還要確定什么時(shí)候發(fā)生的住房貸款利息支出，在2019年1月1日及之后還在還貸的可以扣除，每月扣1000元，全年最多扣12000元。如果已經(jīng)還完款了，或者終止了貸款合同了，就從當(dāng)月停止享受扣除。

三、需要填報(bào)信息并辦理年度匯算提交申請(qǐng)才能退稅

退稅需要辦理年度匯算提交退稅申請(qǐng)。確定符合扣除條件了，就需要先采集填報(bào)專項(xiàng)附加扣除信息。如果有工資收入的，單位每月申報(bào)工資個(gè)稅時(shí)就可以扣除；沒(méi)有工資或者不想由單位幫扣除的，可以等到第二年的3-6月辦理綜合所得年度匯算申報(bào)時(shí)再扣除。

01、在哪里填報(bào)房貸信息？

推薦通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP的【專項(xiàng)附加扣除填報(bào)】模塊采集報(bào)送信息，選擇【住房貸款利息】，按提示填寫各項(xiàng)信息。想要在每月工資報(bào)稅時(shí)就扣除的，【申報(bào)方式】選“通過(guò)扣繳義務(wù)人申報(bào)”；反之就選擇“年度匯算自行申報(bào)”。

02、在哪里退稅？

每年3-6月期間辦理上一年取得的綜合所得收入的年度匯算申報(bào)，平常取得工資沒(méi)有享受的扣除優(yōu)惠，可以通過(guò)辦理年度匯算申報(bào)補(bǔ)充享受，提交申報(bào)申請(qǐng)退稅。所以，如果有符合條件的房貸利息扣除，只按第一步采集了信息，而沒(méi)有做年度匯算申報(bào)提交退稅申請(qǐng)的，稅款不會(huì)自動(dòng)退。

03、如何提交年度匯算退稅申請(qǐng)？

推薦通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP的【綜合所得年度匯算】模塊進(jìn)入申報(bào)表，按提示操作，系統(tǒng)會(huì)幫您計(jì)算出是否有退稅、能退多少稅。最后點(diǎn)擊提交退稅申請(qǐng)，通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后稅款會(huì)退到您填寫的銀行卡賬戶上。

來(lái)源：廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局

編發(fā)：廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局納稅服務(wù)和宣傳中心