各位小伙伴們，征期時間已到，要記得及時完成納稅申報喲！

針對有些剛?cè)肼毜臅嬋藛T，增值稅納稅申報填寫困惑較多，今天，小編和大家分享幾個增值稅申報表填寫案例，還精心整理了超實用資料喲，幫助大家解決申報問題！

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下面，跟著小編一起學(xué)習(xí)吧～

一、開具13%稅率發(fā)票申報表填寫案例

例1：A企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月銷售一批貨物，開具一張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額10000元，稅額1300元；發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額20000元，稅額2600元。

1.《附列資料（一）》第1行“13%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”：

本行“開具增值稅專用發(fā)票”“銷售額”=10000（元）

本行“開具增值稅專用發(fā)票”“銷項(應(yīng)納)稅額”=1300（元）

《附列資料（一）》第2行“13%稅率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”：

該企業(yè)2019年8月（稅款所屬期）《附列資料（一）》填報如下所示：

2. 該企業(yè)2019年8月（稅款所屬期）《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（以下稱主表）填報如下所示：

二、開具9%稅率發(fā)票申報表填寫案例

例2：B企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月提供交通運輸服務(wù)，開具一張9%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額20000元，稅額1800元；銷售一批貨物，開具一張9%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額10000元，稅額900元。

1.《附列資料（一）》第3行“9%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”：

本行“開具其他發(fā)票”“銷售額”列=10000（元）

本行“開具其他發(fā)票”“銷項(應(yīng)納)稅額”=900（元）

《附列資料（一）》第4行“9%稅率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”：

該企業(yè)2019年8月（稅款所屬期）《附列資料（一）》填報如下所示：

2.該企業(yè)2019年8月（稅款所屬期）主表填報如下所示：

三、開具16%稅率紅字發(fā)票申報表填寫案例

例3：C企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生2019年2月銷售的貨物退貨，開具16%稅率紅字專用發(fā)票，金額10000元，稅額1600元；銷售一批商品，開具13%增值稅專用發(fā)票，金額20000元，稅額2600元。

1.《附列資料（一）》第1行“13%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”：

本行“開具增值稅專用發(fā)票”“銷售額”=-10000+20000=10000（元）

本行“開具增值稅專用發(fā)票”“銷項（應(yīng)納）稅額”列=-1600+2600=1000（元）

該企業(yè)2019年8月（稅款所屬期）《附列資料（一）》填報如下所示：

2.該企業(yè)2019年8月（稅款所屬期）主表填報如下所示：

四、不動產(chǎn)進項稅額抵扣申報表填寫案例

五、不動產(chǎn)待抵扣進項稅額抵扣申報表填寫案例

六、旅客運輸服務(wù)進項稅額抵扣申報表填寫案例

七、適用加計抵減政策申報表填寫案例 1

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