【墨西哥所得稅預扣常見問題】

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近期墨西哥RFC新稅號引發(fā)了賣家朋友的討論熱潮，今早沙之星跨境收到了一位賣家朋友的詢問：

事情的起因是不久前亞馬遜出了一個通知，在6月25日之前未提供RFC稅號的墨西哥站點賣家，亞馬遜將代收總銷售額36%的稅(16%增值稅+20%所得稅），但這位小姐姐卻遲遲沒有收到這一扣款的信息，不由得有些擔心。

隨后沙之星咨詢其他的賣家，以及咨詢亞馬遜客服，找到亞馬遜最新關(guān)于所得稅預扣的通知，了解到的最新情況：

實際上，如果賣家是一位：

· 非注冊賣家：亞馬遜必須根據(jù)賣家當月的銷售總額計算 20% 的所得稅

· 個人注冊賣家（自然人）：亞馬遜必須根據(jù)賣家當月的銷售總額按 0.4%-5.4% 的稅率計算所得稅

· 實體/企業(yè)注冊賣家（法人）：亞馬遜不會針對賣家當月的銷售總額預扣任何所得稅

當月結(jié)束時，亞馬遜會根據(jù)賣家的月銷售總額計算應(yīng)繳所得稅金額，釋放未轉(zhuǎn)賬金額中作為所得稅的所有金額，然后向賣家的賣家賬戶收取所得稅。所得稅費用將顯示在賣家的付款報告和月度發(fā)票中。

每周，亞馬遜將使用賣家經(jīng)過驗證的 RFC ID 來確定賣家的企業(yè)類型，并使用賣家的月收入總額來確定每周適用于賣家銷售賬戶的相應(yīng)所得稅預扣金額。

要在亞馬遜中登記或更新賣家的 RFC ID，請?zhí)顚憽百~戶信息”中的“RFC ID 信息表”。如果賣家已經(jīng)將 RFC ID 提交給亞馬遜，但對為何繼續(xù)預扣有疑問或有其他 RFC ID 相關(guān)問題，這里是一些常見問題：

1、墨西哥所得稅預扣適用于哪些人？

所得稅預扣適用于在墨西哥有庫存和/或從墨西哥發(fā)貨和/或在其賬戶上有墨西哥標志（如與墨西哥相關(guān)的地址、賬單、銀行和信用卡信息等）的賣家。

賣家在 RFC 信息表中提供的信息將幫助亞馬遜確定所得稅預扣是否適用于賣家，以及是否根據(jù)賣家的 RFC 登記類型應(yīng)用適用的稅率。

2、我需要向亞馬遜提供我的 RFC 信息嗎？

如果賣家是注冊企業(yè)賣家（法人）或個人注冊賣家（自然人）并且擁有有效的 RFC ID，請將此信息提供給亞馬遜。

3、我已經(jīng)在墨西哥賣家賬戶中登記了我的 RFC ID。我需要再次提供此信息還是更新 Amazon.com 或 Amazon.ca？

之前提供的 RFC ID 未經(jīng)驗證，現(xiàn)在，賣家可能需要提供更多信息才能滿足墨西哥稅務(wù)機構(gòu)的驗證要求。

4、如何在我的銷售賬戶中登記墨西哥納稅身份信息？

要登記賣家的 RFC (Registro Federal de Contribuyentes)，請在賣家平臺中填寫 RFC ID 信息表

· 轉(zhuǎn)至設(shè)置

· 點擊賬戶信息

· 找到稅務(wù)信息部分，然后點擊 RFC ID

· 填寫 RFC 信息表

5、亞馬遜將針對我的每月銷售額按什么比例預扣所得稅？

賣家登記的經(jīng)驗證的 RFC ID 將決定亞馬遜是否必須針對賣家的月銷售總額計算所得稅預扣額。

亞馬遜必須代扣代繳的金額是根據(jù)墨西哥稅務(wù)機構(gòu)提供的月銷售總額浮動比例計算的。

· 非注冊賣家：亞馬遜必須根據(jù)賣家的月銷售總額代繳 20% 的所得稅

· 個人注冊賣家（自然人）：亞馬遜必須根據(jù)賣家的月銷售總額按 0.4%-5.4% 的稅率計算所得稅

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· 實體/企業(yè)注冊賣家（法人）：亞馬遜不會針對賣家當月的銷售總額預扣任何所得稅

6、所得稅是如何預扣的？我可以在賬戶中的哪個位置查看所得稅？

預扣的所得稅在“付款結(jié)算一覽”中顯示為“未轉(zhuǎn)賬金額”。

所得稅每周預扣一次。每周，亞馬遜會使用賣家經(jīng)過驗證的 RFC ID 登記狀態(tài)和預扣發(fā)生時的月銷售總額確定要預扣的金額，并將該金額應(yīng)用到賣家的未轉(zhuǎn)賬金額。

如果賣家登記了 RFC ID 或其 RFC ID 在預扣所得稅后生效，且賣家符合減免或零所得稅預扣，則適當?shù)念A扣金額將在下周確定所得稅時進行相應(yīng)調(diào)整。屆時，超出所得稅義務(wù)范圍的任何收入金額都將從賣家的未轉(zhuǎn)賬金額中扣除。

當月結(jié)束時，亞馬遜將根據(jù)賣家經(jīng)過驗證的 RFC ID 登記狀態(tài)和月銷售總額來計算應(yīng)繳所得稅額。所有保留在未轉(zhuǎn)賬金額中作為所得稅的金額都將被釋放，并向賣家的賣家賬戶收取應(yīng)繳所得稅。

7、我可以在賬戶中的哪個位置查看向我收取的所得稅？

對于上個月的銷售額，我們將在次月的前 10 天內(nèi)收取所得稅。賣家賬戶上的所得稅費用將顯示在付款報告和月度發(fā)票中。

向賣家的賣家賬戶收取的所得稅金額將顯示在以下賣家平臺報告中：

交易一覽

· 交易類型為其他

· “商品詳情”列將為收取的所得稅

日期范圍報告和結(jié)算報告

· tipo （類型）列將為盤點

· descripción （描述）列將為收取的所得稅

開具發(fā)票

· 針對 .com.mx 店鋪銷售額預扣的所得稅

· 登錄賣家平臺

· 在報告選項卡下，點擊稅務(wù)文件庫

· 點擊墨西哥稅務(wù)發(fā)票（選項卡）

· 針對非墨西哥店鋪預扣的所得稅

· 賣家將通過主賬戶持有人電子郵件地址收到發(fā)票，每月一次

8、亞馬遜如何驗證我的 RFC ID 以確保我是所有者本人？

亞馬遜將根據(jù)墨西哥稅務(wù)機構(gòu) Servicio de Administración Tributaria (SAT) 的記錄來驗證賣家的 RFC ID。

9、我已在我的墨西哥銷售賬戶上登記了經(jīng)驗證的 RFC ID，但亞馬遜仍在針對我的月銷售總額預扣所得稅，為什么？

收到訂單時，亞馬遜會根據(jù)賣家的 RFC ID 登記狀態(tài)，從賣家的收入中預扣一部分作為所

10、我在非墨西哥在線店鋪上擁有在售商品。亞馬遜是否需要計算墨西哥境外的所得稅？

是的。根據(jù)法律規(guī)定，亞馬遜需要計算任何墨西哥居民賣家的預扣所得稅，即使是在非墨西哥鋪開展業(yè)務(wù)。

11、我使用亞馬遜物流遠程配送在墨西哥銷售商品，墨西哥所得稅規(guī)定會對我有什么影響？

亞馬遜物流遠程配送使用賣家的美國亞馬遜物流庫存配送賣家已設(shè)置報價的亞馬遜加拿大 (.ca) 和墨西哥 (.com.mx) 店鋪中的買家訂單。所得稅適用于賬戶上帶有“墨西哥標志”的賣家（有關(guān)更多信息，請參閱此常見問題中的第一個問題“墨西哥所得稅預扣適用于哪些人？”）。

· 對于賬戶中沒有墨西哥標志的企業(yè)，我們不會向其預扣所得稅。

· 對于具有墨西哥標志的企業(yè)，我們將根據(jù)其 RFC ID 登記狀態(tài)和本常見問題中提供的信息向其預扣所得稅。

12、我已經(jīng)不是墨西哥居民，并且我已經(jīng)將我的所有信息更新為我當前的地址。亞馬遜能否將之前收取的所得稅退回到我的賣家賬戶？

亞馬遜需要根據(jù)賣家的銷售賬戶信息代收并代繳墨西哥預扣所得稅。在計算墨西哥所得稅時，亞馬遜有足夠的信息將賣家的賬戶與墨西哥相關(guān)。在這種情況下，我們無法發(fā)放退款。

13、亞馬遜向墨西哥稅務(wù)機構(gòu)提供哪些信息？

亞馬遜將遵守與增值稅和所得稅申報有關(guān)的墨西哥稅務(wù)機構(gòu)申報規(guī)定。賣家每月需要提供的部分信息如下：

· RFC ID

· 法定名稱

· 公司地址

· 原產(chǎn)國/原產(chǎn)地

· 存款方式

· 月銷售總額

· 商品增值稅額

· 所得稅額

14、如果我擁有有效且經(jīng)過驗證的 RFC ID，亞馬遜仍會向墨西哥政府機構(gòu)報告我的信息嗎？

會，無論賣家的登記狀態(tài)或亞馬遜預扣義務(wù)如何，亞馬遜仍需要每月向墨西哥稅務(wù)機構(gòu)報告上述信息