【問(wèn)題現(xiàn)象】

固定資產(chǎn)，已經(jīng)購(gòu)入兩個(gè)月，計(jì)提了一個(gè)月的折舊，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問(wèn)題，要退還供貨商（經(jīng)過(guò)協(xié)商，退還給供應(yīng)商的價(jià)格為折舊后的價(jià)格4861元），再更換一件新品，同時(shí)還要進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)差，如何處理？

【問(wèn)題分析】

退還時(shí)做資產(chǎn)減少，更換后做資產(chǎn)增加，然后通過(guò)調(diào)節(jié)憑證上的科目實(shí)現(xiàn)價(jià)格差。

解決方案：

（1）新增一個(gè)科目為“固定資產(chǎn)退貨”（點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“財(cái)務(wù)”-“會(huì)計(jì)科目”-“增加”），然后增加一個(gè)資產(chǎn)減少的方式為“退貨”。點(diǎn)擊“固定資產(chǎn)”——“設(shè)置”——“增減方式”，選擇“減少方式”錄入一個(gè)方式，再點(diǎn)擊“增加”。

（2）對(duì)需要退還的資產(chǎn)做減少。點(diǎn)擊“資產(chǎn)減少”的圖標(biāo)，選擇固定資產(chǎn)卡片，減少方式為“退貨”。

（3）對(duì)資產(chǎn)減少進(jìn)行制單（點(diǎn)擊“批量制單”圖標(biāo)-選擇該減少的資產(chǎn)），生成憑證：

（4）換貨之后做資產(chǎn)增加。點(diǎn)擊“資產(chǎn)增加”的圖標(biāo)，在新增固定資產(chǎn)卡片界面上，原值按照更換新品的價(jià)格。

（5）對(duì)新增資產(chǎn)進(jìn)行制單（點(diǎn)擊“批量制單”圖標(biāo)-選擇新增的資產(chǎn)），生成憑證

（6）憑證生成，將貸方分錄“銀行存款”拆成兩個(gè)分錄，“固定資產(chǎn)退貨”科目金額為原資產(chǎn)原值，“銀行存款”金額為兩個(gè)資產(chǎn)的差價(jià)，如下圖：

□作者：用友軟件(廣州)客服中心

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