2030年末產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異，相較于2029末新增了50！
這50再2032轉(zhuǎn)回，題目已知2032的稅率是15%，所以50對(duì)應(yīng)的稅率是15%！
剩下的811.655在2032年以后轉(zhuǎn)回，題目說(shuō)了2033及以后稅率是25%，所以它對(duì)應(yīng)的是25%稅率！
因此2029末遞延所得稅資產(chǎn)=50*15*+811.655*25%
這個(gè)遞延所得稅的題，好像之前遇到過(guò)類似的題，也是梗了我一天，
這次又是這樣，
下一次還會(huì)忘記嗎？
在企業(yè)價(jià)值評(píng)估中，評(píng)估人員經(jīng)常會(huì)遇到遞延所得稅資產(chǎn)的評(píng)估，對(duì)其評(píng)估處理也各不相同。本文僅就資產(chǎn)基礎(chǔ)法下，企業(yè)價(jià)值評(píng)估中涉及的遞延所得稅資產(chǎn)的評(píng)估問(wèn)題進(jìn)行探討，以期找到更能反映遞延所得稅資產(chǎn)價(jià)值實(shí)質(zhì)的評(píng)
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2024.11.23來(lái)源：財(cái)政部所得稅準(zhǔn)則應(yīng)用案例——單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債 相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理
2024.11.22特殊交易或事項(xiàng)涉及遞延所得稅的確認(rèn)（一）與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)相關(guān)的所得稅當(dāng)期及以前期間直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅及遞延所得稅應(yīng)當(dāng)計(jì)入所有者權(quán)益。直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易
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