9月29日，小編所在的四川省正式上線了增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版。增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版集成了增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)、增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

作為新系統(tǒng)中的重要板塊，增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)是現(xiàn)有增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)的升級(jí)版，合并了發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)和出口退稅審核系統(tǒng)部分功能,在原有基礎(chǔ)上更改與新增了一些功能。

其實(shí)四川并不是第一批上線2.0的省份，陜西省、浙江省寧波市早在8月份就上線了，與四川同月上線的還有貴州、河北，10月份開(kāi)始，其他省份也會(huì)陸續(xù)上線，比如已經(jīng)發(fā)布升級(jí)通知的北京、甘肅、安徽等。

那么新平臺(tái)上線后，我們?nèi)绾雾樌瓿砂l(fā)票抵扣勾選？小編以四川省為例，給大家說(shuō)說(shuō)流程，還沒(méi)上線的省份的朋友可以先了解一下，因?yàn)槟銈凂R上也要上線了。

第一步、打開(kāi)四川省稅務(wù)局網(wǎng)站，在網(wǎng)站右側(cè)可以看到增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)按鈕，點(diǎn)擊進(jìn)入。

當(dāng)然，你也可以直接輸入網(wǎng)址進(jìn)入：https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/

第二步、盤(pán)一定要處于插入狀態(tài)，首次操作按提示在頁(yè)面上下載驅(qū)動(dòng)和客戶端，進(jìn)入頁(yè)面后輸入密碼，默認(rèn)密碼12345678

第三步、進(jìn)入界面，點(diǎn)擊抵扣勾選-發(fā)票抵扣勾選

第四步、通過(guò)各種條件對(duì)可勾選發(fā)票的進(jìn)行篩選。

輸入開(kāi)票日期范圍，可以把已經(jīng)開(kāi)具成你公司稅號(hào)的所有增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費(fèi)電子普通發(fā)票查詢出來(lái)。

新平臺(tái)下增加了查詢條件功能，如圖所示，你可以按發(fā)票種類篩選，也可以按發(fā)票管理狀態(tài)、發(fā)票狀態(tài)篩選。

比如通過(guò)選擇不同發(fā)票狀態(tài)，就可以篩選出不同狀態(tài)的發(fā)票。

• 已作廢狀態(tài)

• 已失控狀態(tài)

• 已紅沖狀態(tài)

當(dāng)然，你搜索出來(lái)的狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖的發(fā)票是沒(méi)法勾選上的，前面方框是凍結(jié)了的，這些本身是不能勾選認(rèn)證的。

第五步、我們現(xiàn)在要正式勾選抵扣，那么我們直接選擇開(kāi)票日期，其他選項(xiàng)都不動(dòng)，為默認(rèn)狀態(tài)。

通過(guò)選擇開(kāi)票日期來(lái)查詢發(fā)票，這里查詢區(qū)間就是你可以勾選到的發(fā)票區(qū)間。

起始日：可以選擇到勾選所屬月1日之前360天的那天，比如勾選所屬月是2019年9月，那可以選到距離9月1日之前360天也就是2018年9月6日。如上圖所示。

終止日：可以選擇勾選所屬月的最后一天，比如勾選所屬月是2019年9月就可以選擇到2019年9月30日。

這就出現(xiàn)一個(gè)事情，如果一張2018年9月10日的發(fā)票，按照自然月來(lái)算，在2019年9月5日就已經(jīng)超過(guò)360天認(rèn)證期，如果你10月1日去大廳或者掃描認(rèn)證，就會(huì)提示你超過(guò)認(rèn)證期間。但是在勾選這里，還可以勾選確認(rèn)的。

選擇需要勾選的發(fā)票，點(diǎn)擊提交。

確認(rèn)即可。

勾選提交后，我們可以隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)查詢，看看我們勾選了多少發(fā)票。

第六步、點(diǎn)擊抵扣勾選-勾選統(tǒng)計(jì)進(jìn)入

第七步、點(diǎn)擊申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)

統(tǒng)計(jì)結(jié)果如下：

注意：統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不代表就是抵扣數(shù)據(jù)，我們統(tǒng)計(jì)完成后還需要進(jìn)行最后一步，確認(rèn)簽名。只有對(duì)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作。

第八步、確認(rèn)簽名，點(diǎn)擊統(tǒng)計(jì)界面確認(rèn)簽名按鈕，如圖。

還需要輸入一次密碼，這里密碼和登錄界面密碼一致。

第九步、確認(rèn)成功后，我們就可以進(jìn)行納稅申報(bào)表填寫(xiě)了。也只有確認(rèn)后才可以查詢和下載明細(xì)表。

以上就是小編和大家分享的新平臺(tái)下勾選抵扣的詳細(xì)步驟，具體平臺(tái)還有一些新功能，小編后面再慢慢和大家分享。

勾選抵扣是信息化辦稅的重大進(jìn)步，納稅人多跑網(wǎng)絡(luò)，少跑馬路，足不出戶就能辦結(jié)稅事，要知道在這之前，認(rèn)證增值稅專用發(fā)票要么跑稅務(wù)局，要么就是購(gòu)買昂貴的掃描儀進(jìn)行遠(yuǎn)程掃描認(rèn)證，肯定都沒(méi)有現(xiàn)在的勾選方便。

勾選還有一些特別注意事項(xiàng)，大家也要?jiǎng)?wù)必關(guān)注。

勾選特別注意事項(xiàng)

1、申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)后，系統(tǒng)會(huì)鎖定勾選，如果你再勾選，系統(tǒng)會(huì)提示

這個(gè)時(shí)候，你可以先撤銷統(tǒng)計(jì)，再進(jìn)行勾選。

具體直接點(diǎn)擊統(tǒng)計(jì)界面的撤銷統(tǒng)計(jì)按鈕即可。

2、你都可以多次撤銷統(tǒng)計(jì)，不是說(shuō)申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)后就不能再勾選了，確認(rèn)簽名后未申報(bào)前還可以撤銷重來(lái)的。

簽名確認(rèn)后需要重來(lái)，同樣還是取消統(tǒng)計(jì)即可。

3、現(xiàn)在再怎么你也需要用平臺(tái)了，以前很多人總是喜歡去大廳或者自助機(jī)掃描，但是現(xiàn)在你通過(guò)掃描認(rèn)證的，最后還是需要登錄平臺(tái)簽名確認(rèn)。

國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第8號(hào)，自2019年3月1日起擴(kuò)大取消增值稅發(fā)票認(rèn)證的納稅人范圍。將取消增值稅發(fā)票認(rèn)證的納稅人范圍擴(kuò)大至全部一般納稅人。

也就是從2019年3月1日起，所有的增值稅一般納稅人都可以通過(guò)增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)查詢、選擇用于申報(bào)抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。

之前一直是按照信用等級(jí)逐步放開(kāi)的，具體如圖：

當(dāng)然你還是可以去大廳掃描認(rèn)證，但是新平臺(tái)上線后，哪怕你是通過(guò)掃描認(rèn)證的，最后還是需要登錄平臺(tái)簽名確認(rèn)。

4、為什么發(fā)票類型只有這三種？

因?yàn)槟壳爸挥性鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票這三種增值稅發(fā)票可以采用勾選確認(rèn)方式抵扣。

• 增值稅專用發(fā)票

適用范圍：一般納稅人、納入自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍的小規(guī)模納稅人或未納入并向稅務(wù)局申請(qǐng)代開(kāi)的小規(guī)模納稅人，一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模后已經(jīng)使用新系統(tǒng)的也可以。

憑證樣式：

開(kāi)具方式：通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具，具體如下圖。

抵扣方式：掃描認(rèn)證抵扣或勾選確認(rèn)

申報(bào)表填寫(xiě)欄次:附表二，第2、35欄

認(rèn)證期限:開(kāi)具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)

• 機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票

適用范圍：機(jī)動(dòng)車銷售行業(yè)

憑證樣式：

開(kāi)具方式：通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具

抵扣方式:掃描認(rèn)證抵扣或勾選確認(rèn)

申報(bào)表填寫(xiě)欄次:附表二，第2、35欄

認(rèn)證期限:開(kāi)具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)

• 通行費(fèi)電子普通發(fā)票

適用范圍：2018年1月1日以后使用ETC卡或用戶卡交納的通行費(fèi)，以及ETC卡充值費(fèi)可以開(kāi)具通行費(fèi)電子發(fā)票，不再開(kāi)具紙質(zhì)票據(jù)。

憑證樣式：

開(kāi)具方式：通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具

抵扣方式：勾選確認(rèn)

申報(bào)表填寫(xiě)欄次：附表二，第2、35欄

認(rèn)證期限:開(kāi)具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)

5、拿著紙質(zhì)發(fā)票，卻在平臺(tái)上查不到電子數(shù)據(jù)，什么原因？

第一種可能、開(kāi)票方離線開(kāi)票，發(fā)票數(shù)據(jù)未上傳至稅務(wù)局

如果是這種情況，一般情況下，這張發(fā)票你去增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)也查不到。

因?yàn)樗男畔⒉⑽醇皶r(shí)上傳到稅務(wù)服務(wù)器，我們都知道開(kāi)票系統(tǒng)有個(gè)離線開(kāi)票功能，也就是在未正常連接網(wǎng)絡(luò)時(shí)候，稅務(wù)局也給了一個(gè)離線開(kāi)票的金額，這個(gè)你可以在你開(kāi)票系統(tǒng)就可以查。

如果這里還有剩余限額，那么開(kāi)票系統(tǒng)在沒(méi)有網(wǎng)絡(luò)鏈接的狀態(tài)下也可以開(kāi)具出發(fā)票，但是發(fā)票信息查詢時(shí)候的狀態(tài)是未上報(bào)，直到網(wǎng)絡(luò)通暢后會(huì)自動(dòng)上傳或手動(dòng)上傳。

遇到這種情況怎么辦？

小編建議等等，等銷售方網(wǎng)絡(luò)通暢或者上傳了發(fā)票后自然就能勾選到了。當(dāng)然，如果你等不及，可以拿到大廳去掃描認(rèn)證。

第二種可能、發(fā)票購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)錯(cuò)誤。

很多企業(yè)，費(fèi)用報(bào)銷崗位和稅務(wù)崗位是分離的，費(fèi)用報(bào)銷崗位在審核增值稅專用發(fā)票時(shí)候如果不小心，把購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票傳遞到稅務(wù)崗位。

那么出現(xiàn)的情況就是，稅務(wù)崗位處理勾選時(shí)候也會(huì)找不到，或者說(shuō)納稅號(hào)沒(méi)開(kāi)錯(cuò)，其他地方有瑕疵，勾選系統(tǒng)有該發(fā)票，最后其實(shí)也不得不退回。往往這個(gè)時(shí)候距離報(bào)銷也有一段時(shí)間，所以必然多出來(lái)一些不必要溝通成本。

比如，下圖這張發(fā)票納稅人識(shí)別號(hào)少了一個(gè)1，平時(shí)報(bào)銷時(shí)候不注意還真不容易發(fā)現(xiàn)，這種情況在勾選系統(tǒng)肯定無(wú)法找到這張發(fā)票的，因?yàn)楣催x系統(tǒng)是以納稅人識(shí)別號(hào)的維度給你顯示發(fā)票。

這種發(fā)票發(fā)現(xiàn)只能退回重開(kāi)，所以在日常報(bào)銷前端一定要認(rèn)真審核發(fā)票票面相關(guān)信息，避免報(bào)銷后又出現(xiàn)無(wú)法勾選認(rèn)證，或者說(shuō)抵扣方面有瑕疵的問(wèn)題，增加納稅風(fēng)險(xiǎn)。

6、平臺(tái)無(wú)緣無(wú)故冒出來(lái)一些不知道的發(fā)票要不要勾選？

自從有了勾選系統(tǒng)，稅務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)單位發(fā)生經(jīng)營(yíng)性成本、費(fèi)用就更了如指掌了。每次一打開(kāi)勾選系統(tǒng)，就會(huì)彈出一大堆發(fā)票，有采購(gòu)成本的，有費(fèi)用的。

對(duì)于一個(gè)單位資深老會(huì)計(jì)，一看供應(yīng)商名稱就知道那些采購(gòu)還沒(méi)入賬，那些費(fèi)用還沒(méi)報(bào)銷。

然后一到月底，就直接截圖發(fā)給各部門，讓他們趕緊清查。你還別說(shuō)，這個(gè)效率，這效果遠(yuǎn)超解放前啊。當(dāng)然開(kāi)普通發(fā)票的就沒(méi)辦法看到了，但是至少大部分都能及時(shí)查詢到。

業(yè)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)說(shuō)，你們財(cái)務(wù)神啊，我都忘記我這個(gè)費(fèi)用了，你們給我們安了監(jiān)視器??？其實(shí)不是會(huì)計(jì)給你安監(jiān)視器，是稅務(wù)局給你安了監(jiān)視器，以稅號(hào)為維度，我們的一舉一動(dòng)可都在人家稅務(wù)局的監(jiān)控范圍呢。

所以，你們千萬(wàn)不要給我買假發(fā)票來(lái)報(bào)銷，到時(shí)候戳破了大家臉面過(guò)不去。

可是，可是總有這些懸疑票出現(xiàn)。

這些票你問(wèn)了一圈都沒(méi)人認(rèn)領(lǐng)，眼看著要過(guò)期。

基本是什么酒店的發(fā)票，還有某東，某寶的發(fā)票。

其實(shí)好多就是員工自己出去個(gè)人消費(fèi)開(kāi)的公司稅號(hào)的發(fā)票，你比如這國(guó)慶節(jié)，很多員工自駕出去，自己車輛的ETC,也開(kāi)單位的發(fā)票，它也會(huì)出現(xiàn)在平臺(tái)上。

但是它本身又不需要報(bào)銷，所以呢就滯留在勾選系統(tǒng)了。

對(duì)于這類發(fā)票，個(gè)人建議就不用管了，有些人擔(dān)心滯留票問(wèn)題，其實(shí)這種滯留也是正常的，大可不必?fù)?dān)心。

現(xiàn)在開(kāi)專票銷售方只要你提供開(kāi)票信息就會(huì)開(kāi)，你也管不了別人用你公司的信息讓銷售方開(kāi)具發(fā)票。不過(guò)還是建議通知一下員工，如果是個(gè)人消費(fèi)就不要用公司開(kāi)票信息開(kāi)發(fā)票了。

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