紅字發(fā)票也被稱作負數發(fā)票，當企業(yè)收到紅字發(fā)票的時候，財務需對其做相應的賬務處理。如果是銷貨方收到紅字發(fā)票，應該怎么做賬務處理呢?來跟隨會計網一同了解下吧!

　　銷貨方收到紅字發(fā)票的賬務處理

　　由增值稅法管理規(guī)定可得，當你正常開具紅字發(fā)票后，其可以沖銷你的銷項稅額，申報時是允許扣除的，假設你上月結轉成本的需在當月進行沖銷，那么你需保管好發(fā)票聯和抵扣聯。(對方不需要的情況下)

　　銷貨方收到紅字發(fā)票的賬務處理具體如下：

　　借：應收賬款 紅字

　　貸：主營業(yè)務收入 紅字

　　應交稅費——增值稅——銷項稅額 紅字

　　注意：如果按照準則，則是做相反分錄，但是在實際操作的時候，所做的相反分錄并不利于查賬。申報時，用“當月的實際正數開票金額——紅字發(fā)票金額”進行申報。

　　知識拓展：退貨收到紅字發(fā)票如何進行賬務處理?怎么做會計分錄?

　　紅字發(fā)票是什么意思?

　　紅字發(fā)票指的是負數發(fā)票，可以這么理解：如果你發(fā)票開錯了，或者在別人退貨等情況下，發(fā)票是已經開具了的，這時候就可以開紅字發(fā)票拿來沖抵已開錯的發(fā)票，紅字發(fā)票的金額等均為負數。

　　紅字發(fā)票開錯了能否作廢?

　　一張通知單與一張有效的紅字發(fā)票相對應，這張紅字發(fā)票在未抄稅的情況下，你可以將這張紅字發(fā)票先作廢，接著另外重新開具一張紅字發(fā)票，此時不用重新再開申請單和通知單。但如果紅字發(fā)票是已經抄稅的，那么只能向稅務局咨詢相應處理辦法。

來源于會計網，責編：慕溪