近期，關(guān)于網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)填寫報(bào)表時(shí)，很多納稅人都遇到了這樣或那樣的問題，現(xiàn)將出現(xiàn)頻率較高的9個(gè)問答整理如下：

1、當(dāng)發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)如何處理？

根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)要求，當(dāng)納稅人（購貨方）發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在當(dāng)期申報(bào)時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)自動(dòng)將通知單中列明的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額導(dǎo)入附表二中第20欄，經(jīng)納稅人確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)將第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導(dǎo)入到《增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）》中主表第14行。

如該筆紅字通知單對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票在當(dāng)期已進(jìn)行了認(rèn)證，網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)在提取數(shù)據(jù)自動(dòng)進(jìn)行過濾，不提取小于零的抵扣聯(lián)。如納稅人在填寫《增值稅抵扣明細(xì)表》時(shí)，仍發(fā)現(xiàn)已認(rèn)證的紅字發(fā)票，應(yīng)將紅字發(fā)票中稅額填寫到附表二的第23欄，設(shè)為“其他應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”，保存后，系統(tǒng)自動(dòng)將第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導(dǎo)入到《增值稅納稅申報(bào)表（適 用一般納稅人）》中主表第14行。

2、部分報(bào)表無法創(chuàng)建或打開的情況？

點(diǎn)擊【重做初始化】即可解決問題。初始化之后仍然不能解決問題的請(qǐng)聯(lián)系主管國稅機(jī)關(guān)。

3、填寫申報(bào)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)頁面自動(dòng)退出？

主要存在三種情況：一是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)升級(jí)問題，一般會(huì)出通知或提 示，用戶在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)恢復(fù)正常時(shí)使用即可；二是瀏覽器或CA程序安裝錯(cuò)誤，重新安裝即可；三是系統(tǒng)長(zhǎng)時(shí)間未操作。為保障系統(tǒng)的安全性，一般超過10分鐘不做任何頁面操作，頁面會(huì)退出，重新登錄即可。

4、沒有任何進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng)，如何處理？

仍需創(chuàng)建空?qǐng)?bào)表（012增值稅抵扣明細(xì)表、013增值稅銷售明細(xì)表、554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單、555應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單等表），然后按先附表后主表的順序創(chuàng)建1052003版增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）表并提交申報(bào)。

5、填寫報(bào)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)稅率出錯(cuò)或其他項(xiàng)目出錯(cuò)？

一般是納稅人稅種登記信息或其他信息登記錯(cuò)誤造成，納稅人應(yīng)及時(shí)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更。

6、增值稅抵扣明細(xì)表上的數(shù)據(jù)如何導(dǎo)入到增值稅一般納稅人主表？

《增值稅抵扣明細(xì)表》（012）上數(shù)據(jù)系統(tǒng)先自動(dòng)導(dǎo)入附表二的相關(guān)欄次，待用戶確認(rèn)后，附表二的數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入增值稅一般納稅人主表的第11欄、第14欄的“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”中的“本月數(shù)”。如果納稅人既存在“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”，又存在“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”，用戶需要將進(jìn)項(xiàng)稅額等在這兩項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)中的“本月數(shù)”中調(diào)整。

7、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票應(yīng)如何錄入？

可根據(jù)要求匯總后手工錄入附表二第6欄。

8、在輔導(dǎo)期內(nèi)，納稅人專票如何導(dǎo)入到申報(bào)表？

在輔導(dǎo)期內(nèi)的企業(yè)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將稽核結(jié)果通知書中的稽核比對(duì)通過 進(jìn)項(xiàng)稅額自動(dòng)導(dǎo)入附表二第3欄；本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)未稽核比對(duì)的進(jìn)項(xiàng)稅額自動(dòng)導(dǎo)入附表二第26欄。明細(xì)數(shù)據(jù)可以在《增值稅抵扣明細(xì)表》 (012)中查詢。

9、增值稅一般納稅人提交申報(bào)時(shí)提示“附表二第1欄稅額應(yīng)大于或等于”固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表“增值稅專用發(fā)票當(dāng)期數(shù)！”

根據(jù)業(yè)務(wù)需求，納稅人當(dāng)期申報(bào)的《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》 中增值稅專用發(fā)票當(dāng)期數(shù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄稅額。實(shí)際工作中，當(dāng)出現(xiàn)納稅人當(dāng)期有紅字發(fā)票參與抵扣時(shí)， 則有可能出現(xiàn)《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》中增值稅專用發(fā)票當(dāng)期數(shù)大于《增值稅 納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄的情況。由于網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)對(duì)紅字發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行了過濾一般不會(huì)出現(xiàn)此類問題，如仍出現(xiàn)這個(gè)問題時(shí)，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，確認(rèn)后，對(duì)該情況進(jìn)行特殊處理。

以上就是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)填寫報(bào)表時(shí)常見的9個(gè)問題，各位納稅人務(wù)必記心里了，如果還有疑問，那就關(guān)注快學(xué)會(huì)計(jì)吧，下方留言與小編互動(dòng)！