大家的發(fā)票軟件都完成升級了吧~

最近后臺收到了很多小伙伴的咨詢

升級之后的開票盤，到底該如何開具1%征收率的發(fā)票呢？

別慌！

小編手把手教學(xué)

從軟件升級講起，重點(diǎn)突出發(fā)票開具操作

都為大家講得明明白白

快快學(xué)起來吧~

一、首先完成開票軟件升級

為實(shí)現(xiàn)小規(guī)模納稅人減按1%征收率開具增值稅發(fā)票，根據(jù)國家稅務(wù)總局的要求，小規(guī)模納稅人使用的增值稅發(fā)票開票軟件需要在3月份開票前進(jìn)行升級，最低應(yīng)升級至如下版本：

金稅盤版：V2.3.10.200228

稅控盤版：V2.0.35.200228

稅務(wù)UKEY版：V1.0.3_ZS_20200228

升級步驟詳見【江蘇稅務(wù)】微信公眾號發(fā)布內(nèi)容：緊急擴(kuò)散！請務(wù)必在3月開票前完成開票軟件升級即時享受稅收減免政策！

二、準(zhǔn)確適用征收率，及時享受優(yōu)惠政策

根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，納稅義務(wù)發(fā)生時間在3月1日至5月31日的，按照財(cái)稅2020年13號公告適用減按1%征收率政策開具發(fā)票。

3月1日之后，小規(guī)模納稅人確需適用3%征收率開具發(fā)票的,僅限以下幾種情形：

1、納稅人在3月1日前發(fā)生納稅義務(wù)，已經(jīng)申報繳稅但未開具增值稅發(fā)票，3月1日之后需要補(bǔ)開增值稅發(fā)票的；

2、按季申報的小規(guī)模納稅人，納稅義務(wù)發(fā)生時間在1-2月份，但一季度申報前尚未開具發(fā)票的；

3、3月1日前已開具3%征收率發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票，或者開票有誤需要重新開具；

4、因?yàn)閷?shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，納稅人放棄享受減按1%征收率納稅或免稅政策的。

如果您是小規(guī)模納稅人，請務(wù)必在選擇開具3%征收率發(fā)票時確認(rèn)是否屬于上述幾類情形，準(zhǔn)確適用征收率，及時享受增值稅優(yōu)惠政策！

如果誤開了3%征收率，符合作廢條件的，可以作廢后重新開具；不符合作廢條件的，可以按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十七條和《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年47號）等相關(guān)規(guī)定開具紅字發(fā)票后，重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。

三、如何開具1%稅率的發(fā)票

（一）稅務(wù)UKey版開票軟件

1、2020年3月1日至5月31日，完成升級后點(diǎn)擊發(fā)票填開，票面稅率欄默認(rèn)1%稅率

2、雙擊“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄，勾選需要開具的商品，點(diǎn)擊“使用”

3、選擇3%稅率的商品開具時，票面商品行稅率自動替換為1%稅率。

4、也可以將1%稅率手工修改為其他稅率

（二）金稅盤版開票軟件

1、2020年3月1日至5月31日，小規(guī)模納稅人（含轉(zhuǎn)登記小規(guī)模納稅人）在開具增值稅發(fā)票時，稅率欄默認(rèn)1%的征收率。

2、小規(guī)模納稅人（含轉(zhuǎn)登記小規(guī)模納稅人）在開具增值稅發(fā)票時，當(dāng)選擇3%稅率商品時，票面商品行稅率自動替換為1%的征收率。

納稅人也可以在稅率欄手動修改為其它稅率。

（三）稅控盤版開票軟件

1、稅率欄默認(rèn)1%的征收率，系統(tǒng)提示稅率已改變

2、系統(tǒng)提示納稅人確認(rèn)當(dāng)前征收率使用1%

3、稅率欄次可根據(jù)實(shí)際情況選擇其他征收率。

來源：納稅服務(wù)網(wǎng)