為什么增值稅電子發(fā)票不需要加蓋發(fā)票專用章？你知道嗎？這四個(gè)問題統(tǒng)一回復(fù)請(qǐng)問一為什么老板無償贈(zèng)與公司1000萬元資金也會(huì)有企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)?答復(fù)：無論是記入資本公積還是收入，老板都無味地給公司錢，需要計(jì)算繳納所得稅。參考：根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第六條和《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十一條的要求，公司接受的貨幣資產(chǎn)和非貨幣資產(chǎn)來自其他公司、機(jī)構(gòu)或者其他公司的捐贈(zèng)收入，應(yīng)當(dāng)計(jì)算所得稅。

請(qǐng)問二為什么一個(gè)股東只允許創(chuàng)辦一家一人比較有限公司？答復(fù)：普通合伙人只投資一人有限責(zé)任公司，目的是避免普通合伙人股東將幾項(xiàng)資產(chǎn)劃分為幾家一人有限公司，然后用少量項(xiàng)目投資承擔(dān)較大的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)性法律糾紛。因此，法律法規(guī)嚴(yán)禁設(shè)立幾家一人比較有限公司，以防止個(gè)人信用調(diào)查的無盡擴(kuò)張。因此，《公司法》要求的具體目標(biāo)是更好地阻止普通合伙人建立幾家一人公司，進(jìn)行相關(guān)交易，危害公司債務(wù)人的合法權(quán)益。參考一：《公司法》第五十八條要求普通合伙人只投資一人有限責(zé)任公司。一人有限責(zé)任公司不得投資項(xiàng)目開設(shè)新的一人有限責(zé)任公司。參考二：《中國公司法》第六十三條對(duì)一人公司作出了特別規(guī)定，一人有限責(zé)任公司股東不能證明公司資產(chǎn)獨(dú)立于股東自身個(gè)人財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。

請(qǐng)問三為什么增值稅發(fā)票不需要加蓋發(fā)票專用章？答復(fù)：由于增值稅發(fā)票選擇電子簽名代替原發(fā)票專用章，因此不需要加蓋發(fā)票專用章。參考一：國家稅務(wù)總局公布的《增值稅票務(wù)服務(wù)平臺(tái)公示》（國家稅務(wù)總局公示2020年第1號(hào)）要求：

2、根據(jù)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)出具的增值稅電子設(shè)備一般票（票樣見附件），經(jīng)營者選擇電子簽名代替發(fā)票專用章，其法律認(rèn)可、基本主要用途和基本應(yīng)用要求與增值稅一般票相同。參考二：根據(jù)《中華人民共和國電子簽名法》第十四條的要求，可靠的電子簽名具有與手寫簽名或公章相同的法律認(rèn)可。為了更快地融入稅票數(shù)字電子改革創(chuàng)新，增值稅電子設(shè)備票選擇電子簽名代替原發(fā)票專用章，運(yùn)營商可以根據(jù)全國增值稅發(fā)票檢查平臺(tái)下載增值稅發(fā)票樣式文件閱讀器，查看電子設(shè)備增值稅票，驗(yàn)證電子簽名的有效性。

參考三：國家稅務(wù)總局發(fā)布的《增值稅電子設(shè)備專用票疑難問題響應(yīng)規(guī)范業(yè)務(wù)流程》已確立。增值稅電子設(shè)備專用票采用電子簽名代替發(fā)票專用章，其法律認(rèn)可、基本主要用途和基本應(yīng)用要求與增值稅紙質(zhì)版專用票一致。經(jīng)營者以增值稅電子設(shè)備專用票的紙質(zhì)印刷作為報(bào)銷和存檔費(fèi)用的依據(jù)的，不需要規(guī)定賣方在紙質(zhì)印刷上加蓋發(fā)票專用章，但應(yīng)同時(shí)存儲(chǔ)和打印紙質(zhì)的增值稅電子設(shè)備專用票。請(qǐng)問四為什么公司的旅游費(fèi)不屬于員工福利費(fèi)？答復(fù)：原因是員工福利費(fèi)范圍內(nèi)沒有例外。

參考：《國家稅務(wù)總局關(guān)于扣除企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)的通知》（國稅函〔2009〕3）第三條所得稅條例全文第四十條要求的公司員工福利費(fèi)，包括以下幾點(diǎn)：1. 未履行分離社會(huì)發(fā)展職責(zé)的公司，包括機(jī)械設(shè)備、設(shè)備和員工費(fèi)用，包括員工食堂、員工淋浴、理發(fā)室、醫(yī)療、幼兒園、養(yǎng)老院等機(jī)械設(shè)備、設(shè)備和維護(hù)費(fèi)用，以及工資、社會(huì)保險(xiǎn)、公積金、營業(yè)費(fèi)用等。

2. 為員工衛(wèi)生、日常生活、住宅、交通等發(fā)放的各種補(bǔ)貼和非貸款貨幣福利，包括公司向員工發(fā)放的公共醫(yī)療費(fèi)用、綜合企業(yè)員工醫(yī)療費(fèi)用、員工支持直系親屬診療補(bǔ)貼、供暖補(bǔ)貼、員工冷卻工困難補(bǔ)貼、救濟(jì)、員工食堂預(yù)算補(bǔ)貼、員工交通補(bǔ)貼等。3.其他員工福利費(fèi)按其他要求產(chǎn)生，包括喪葬補(bǔ)置費(fèi)、探親假車費(fèi)等。那么在公司賬戶轉(zhuǎn)賬給個(gè)人怎么合理避稅雖然公司經(jīng)常發(fā)生公轉(zhuǎn)私的情況，但公司賬戶匯款給我并不一定涉及納稅。因此，并非所有的事情都需要避稅。

1. 常見的公轉(zhuǎn)私及不規(guī)范的操作公司常見的公轉(zhuǎn)私包括但不限于以下幾點(diǎn)：（1） 工資薪金有些不規(guī)范的操作就是，故意降低發(fā)放的基數(shù)，其余的通過報(bào)銷或者私賬轉(zhuǎn)入。這樣的操作其實(shí)風(fēng)險(xiǎn)很高，一批人的工資在5000元附近，就是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。還有些通過找票報(bào)銷的，會(huì)導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)不匹配，成本結(jié)構(gòu)不合理等問題，也是比較容易被發(fā)現(xiàn)的。

（2） 勞務(wù)報(bào)酬有些公司必須有大量的人力來提供服務(wù)，但另一方想要的是獲得手頭的價(jià)格，這涉及到稅收問題。如果不開具稅票，公司將沒有合規(guī)管理的憑證進(jìn)入賬戶。很可能是由于缺乏發(fā)票抵扣，導(dǎo)致公司的稅收不標(biāo)準(zhǔn)。（3） 員工報(bào)銷一般員工差旅費(fèi)都是實(shí)報(bào)實(shí)銷，不一定額外納稅。但是，如果這種方式應(yīng)用過多，將其轉(zhuǎn)化為員工福利，就會(huì)產(chǎn)生相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。（4） 往來款股東長期占有公司資產(chǎn)，不用于所有正常的生產(chǎn)經(jīng)營期滿后未償還，視為年底分紅。（5） 股東分紅為了更好地避免個(gè)人所得稅，一些公司將股東年底的股息從個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出，這也是高風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際操作。

2. 公轉(zhuǎn)私可以考慮的問題（1） 提前做好規(guī)劃很多事情都必須提前準(zhǔn)備好。例如，股東的年底股息可以提前考慮公司的組織結(jié)構(gòu)，以普通合伙人為股東或公司類型為股東，年底股息，可以進(jìn)行再項(xiàng)目投資；例如，對(duì)于員工的工資，應(yīng)該有統(tǒng)一的計(jì)劃，高工資群體，可以做整體計(jì)劃；對(duì)于勞動(dòng)報(bào)酬收入，是否有自己的個(gè)人工作室，如何連接業(yè)務(wù)流程，也應(yīng)該考慮。（2） 過程控制，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)在許多實(shí)際操作過程中，應(yīng)創(chuàng)建相應(yīng)的要求，靈活使用優(yōu)惠待遇，避免相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。例如，對(duì)于股東的貸款，我們應(yīng)該調(diào)整時(shí)間，報(bào)銷員工的費(fèi)用。我們應(yīng)該提前了解每種類型的憑證，以防止企業(yè)所得稅因取得憑證的不合規(guī)管理而無法在稅前扣除。對(duì)于一些個(gè)人所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)，如專項(xiàng)附加扣除、符合要求的商業(yè)保險(xiǎn)、年金、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等，看看如何靈活使用。

綜上所述，對(duì)于公司來說，不是公轉(zhuǎn)私，而是涉及納稅。對(duì)于必須納稅的事項(xiàng)，可以提前做好總體規(guī)劃，在事件中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)算，降低整體成本和風(fēng)險(xiǎn)。如果公司盈利，如何合理地將公共賬戶上的錢轉(zhuǎn)移給股東，并且可以少納稅或不納稅？一般來說，有以下操作步驟：

一、給股東發(fā)工資首先要注意的是，如果只投資公司的項(xiàng)目而不工作，就不能支付工資，股東應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)合同、個(gè)人社會(huì)保障、工作等相關(guān)記錄確認(rèn)在公司工作，才能支付工資。公司可以根據(jù)以薪水和年終獎(jiǎng)發(fā)放的方式，將股東的個(gè)人所得稅降到10%上下。由于有一個(gè)人的免征額和專項(xiàng)附加扣減，可以相對(duì)應(yīng)的抵免一部分個(gè)人所得稅。但需要注意的是，提前計(jì)算工資和年終獎(jiǎng)金的分配區(qū)間構(gòu)成最佳分配比例，只需在股東年底分紅的20%以下納稅即可。二、給股東配車或分床假如覺得年底分紅20%的稅收高，可以立即以公司的名義買車或買房，然后分配給股東。然而，這種方法也有缺點(diǎn)。因?yàn)檫@些財(cái)產(chǎn)都掛在公司的原因下，如果公司在中后期經(jīng)營不善或有負(fù)債，這些財(cái)產(chǎn)將被人民法院拍賣用于償還債務(wù)。

三、公司減資當(dāng)然，也有一個(gè)簡(jiǎn)單而即時(shí)的操作步驟，即退還項(xiàng)目投資資金，作為公司減少注冊(cè)資本。由于同一比例的不干擾每個(gè)股東的具體利益。然而，公司注冊(cè)資本的減少不利于公司的品牌形象。一些新項(xiàng)目還規(guī)定，公司的注冊(cè)資本不得低于一定的市場(chǎng)份額，因此這些操作步驟也需要仔細(xì)應(yīng)用。四、以公司、合伙企業(yè)的形式入股（強(qiáng)烈推薦關(guān)鍵）建議股東以公司或有限合伙企業(yè)的形式入股就年底股息而言，如果股東是普通合伙人，則存在雙向納稅的情況，即公司繳納增值稅后，股東本人需要繳納個(gè)人所得稅。如果股東以比較有限公司或有限合伙企業(yè)的形式入股，不僅可以緩解普通合伙股東的風(fēng)險(xiǎn)，還可以在中國稅收蕭條中申請(qǐng)注冊(cè)比較有限公司和合伙企業(yè)，并將繼續(xù)享受中國的稅收優(yōu)惠政策。具體的稅收工作壓力不大。

以比較有限公司為例：在這種情況下，在許多情況下，它不是為了更好地分配資產(chǎn)，而是為了更好地進(jìn)行進(jìn)一步的項(xiàng)目投資。如果你的股東為了更好的項(xiàng)目投資而取錢，你就不能在明年年底分紅。如果你使用公司的方式，你可以避免反復(fù)納稅。此外，如果您在花生仁稅務(wù)工業(yè)園區(qū)申請(qǐng)注冊(cè)比較有限公司，您還可以享受退還增值稅和所得稅，實(shí)際退還比例為該地區(qū)保留的50%-80%。以有限合伙企業(yè)為例：在這種情況下，交所得稅并不容易，在許多情況下被用作持股平臺(tái)。如果該服務(wù)平臺(tái)在花生仁稅務(wù)工業(yè)園區(qū)開設(shè)，綜合征收率可降至8%。

五、調(diào)整公司業(yè)務(wù)運(yùn)營模式，分離業(yè)務(wù)流程（強(qiáng)烈推薦關(guān)鍵）調(diào)整商業(yè)服務(wù)運(yùn)營模式，在稅收蕭條中申請(qǐng)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)注冊(cè)。原公司在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)購買原材料，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)向原公司開具稅票，減少整體稅收。例如，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在這種方式下最終負(fù)責(zé)的稅收：假設(shè)在工業(yè)園區(qū)申請(qǐng)注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)注冊(cè)，年應(yīng)納稅所得額為300萬，必須繳納的稅款為：增值稅：300/（1+1%）*1%=2.97萬元附加稅：2.97*10%/2=0.15萬元個(gè)人所得稅：（300-2.97-0.15）*0.2%=0.59萬元實(shí)際總納稅額：2.97+0.15+0.59=3.71萬元具體稅負(fù)率：3.71/300*100%=1.2%綜上所示：同樣的300萬，如果以公司分紅的形式分給股東，則需繳納60萬元的稅費(fèi)，如果以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的形式分給股東，則需繳納3.71萬元，實(shí)際稅負(fù)大大降低。

如果股東想從公司拿錢，有很多有效的稅收籌劃方法，但在減少綜合稅收的同時(shí)，必須確保稅收籌劃的合規(guī)管理合理合法，避免因小損失而失去無籽西瓜。中國的稅收自然環(huán)境極其復(fù)雜，無論是老板還是自己，雖然不是會(huì)計(jì)，但一定要有財(cái)務(wù)觀念。

說到避稅，你可能會(huì)問：納稅是一項(xiàng)不可推卸的義務(wù)。你怎么能說有效的避稅呢？避稅不是一種違法犯罪嗎？你能做什么？在這個(gè)問題上，我們應(yīng)該辨證地看待它。避稅不同于逃稅。避稅是為了有效地降低稅收支出，而逃稅不是為必須納稅的新項(xiàng)目。合理合法的避稅是指經(jīng)營者在重視稅收法律、依法納稅的條件下，采取適當(dāng)?shù)膶?duì)策，避免納稅責(zé)任，減少納稅費(fèi)用。有效的避稅不是逃稅，而是一種常規(guī)的法律法規(guī)主題活動(dòng)。有效的避稅不僅是行政機(jī)關(guān)的問題，也是銷售市場(chǎng)、商業(yè)服務(wù)等單位的相互合作，從合同簽訂、資產(chǎn)收支等領(lǐng)域開始。