農(nóng)歷年已經(jīng)接近尾聲，伴隨著新年伊始，復(fù)工復(fù)產(chǎn)，最近成立的公司特別多。根據(jù)規(guī)定，現(xiàn)在新成立的企業(yè)如已經(jīng)不再購買開票盤， 而是由稅務(wù)局免費提供Ukey。那么，今天我們就來聊聊如何用Ukey開具增值稅電子發(fā)票？

一、正數(shù)發(fā)票開具："依次點擊“發(fā)票管理-發(fā)票管理首頁-發(fā)票填開”，增值稅電子專用發(fā)票首次開具需進行目錄設(shè)置，指定發(fā)票文件存放目錄。按照實際情況勾選確認征稅方式，包括普通征稅、差額征稅、減按征稅。購貨單位欄填寫，在填開界面手動輸入購貨單位信息，或者雙擊選擇之前設(shè)置好的客戶編碼。名稱：單位全稱（不得漏字，錯別字）。納稅人識別號：統(tǒng)一社會信用代碼。地址、電話：注冊地址（非經(jīng)營地址）及在稅務(wù)機關(guān)登記的電話。開戶行及賬號：企業(yè)基本賬戶開戶行及賬號。貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱欄，雙擊選擇對應(yīng)的商品編碼，顯示出所需要開具的商品信息，填入數(shù)量、單價，生成金額、選擇與實際業(yè)務(wù)相符合的增值稅稅率，生成稅額，如需開具多個商品，可點擊上方新增行按鈕增加商品行。不需要則可選定后點擊刪除行。

PS：增值稅電子專用發(fā)票最多支持開具100條。銷方信息自動帶出。根據(jù)實際情況及發(fā)票填開要求填寫備注。選擇或填寫收款人和復(fù)核人等信息，其中開票人姓名是根據(jù)登錄的操作員賬號自動生成的，不可更改。最后，確認票面信息無誤，點擊界面下方開具按鈕，完成發(fā)票開具。根據(jù)實際需要可以選擇二維碼，或者發(fā)送郵件的方式，將已開具好的發(fā)票交付給購買方。"

二、紅字發(fā)票開具：如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，需開具負數(shù)發(fā)票進行沖銷。點擊“紅字信息表”中“增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開”，彈出開具紅字發(fā)票信息選擇頁面，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請。

購買方填開紅字信息表。根據(jù)對應(yīng)藍字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：選擇已抵扣，不需要填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，直接點擊“下一步”。選擇未抵扣，需填寫藍字發(fā)票代碼和號碼，選擇發(fā)票填開日期，點擊“下一步”，進入填開界面。購方信息自動帶出不可修改，其他信息根據(jù)原藍字發(fā)票進行填寫，確認無誤，點擊“上傳”。

如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍字發(fā)票，進入信息表填開界面時，系統(tǒng)會自動填寫信息表信息；數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍字發(fā)票信息的，進入信息表填開界面時，銷方信息自動帶出不可修改，其他信息需要進行手工填寫，確認無誤，點擊“上傳”。紅字發(fā)票信息表比對信息無誤，系統(tǒng)將提示“審核通過”，點擊“確認”即可繼續(xù)進行負數(shù)發(fā)票填開。在“增值稅專用發(fā)票紅字信息表查詢”中查詢出待開具的負數(shù)增值稅電子專用發(fā)票信息，在對應(yīng)的紅字發(fā)票信息表后點擊“進入開具”,進行增值稅電子專用負數(shù)發(fā)票開具。

三、發(fā)票查詢：已開發(fā)票查詢中，選擇對應(yīng)發(fā)票類型增值稅電子專用發(fā)票，查詢后確認發(fā)票狀態(tài)為已上傳。點擊右側(cè)“查看原票”，可以選擇界面下方的“下載”按鈕，將電子發(fā)票版式文件保存到指定的文件夾。這里也可點擊“二維碼”或“發(fā)送郵件”按鈕，進行電子發(fā)票版式文件交付。購方掃描銷方提供的二維碼或點擊郵件中版式文件下載URL鏈接地址，進行預(yù)覽、下載電子發(fā)票版式文件和驗證簽章。

開具發(fā)票，是會計人最基礎(chǔ)的一項工作之一，練就好基本功，才能走上康莊大道！