重慶房地產(chǎn)公司企業(yè)所得稅25%、增值稅9%、個稅20%?稅負重怎么節(jié)稅?

　　重慶房地產(chǎn)公司自2018年7月后在主城區(qū)銷售的開發(fā)產(chǎn)品企業(yè)所得稅計稅毛利率由15%調(diào)整為20%。對非普通住宅、商業(yè)、車庫的土地增值稅預征率由2%調(diào)整為3.5%，對非普通住宅、商業(yè)、車庫的土地增值稅預征率由2%調(diào)整為3.5%。這些政策無疑是讓重慶房地產(chǎn)行業(yè)成本增加公司(TEL：l327)的稅務壓力變大，成本上漲，公司稅負壓力變大，許多公司開始進行以個人獨資的稅務籌劃的方式。針對重慶房地產(chǎn)企業(yè)的稅務籌劃有以下見解呢：

　　一、那么重慶房地產(chǎn)公司都要面臨哪些稅呢

　　主要的幾個大稅種 增值稅 企業(yè)所得稅 增值稅

　　取得土地環(huán)節(jié)：主要涉及契稅、印花稅

　　建設開發(fā)環(huán)節(jié)：土地使用稅、印花稅

　　銷售環(huán)節(jié)：增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅

　　最后是房產(chǎn)稅 ，隨著現(xiàn)在行業(yè)競爭的急劇加大，重慶地產(chǎn)行業(yè)越卡越緊，房地產(chǎn)行業(yè)拿地都越來越難，重慶房地產(chǎn)行業(yè)稅務壓力也相當大，所以重慶房地產(chǎn)行業(yè)做好個人獨資稅務籌劃相當有必要!

　　二、重慶房地產(chǎn)公司企業(yè)所得稅25%、增值稅9%、個稅20%?稅負重怎么節(jié)稅?重慶房地產(chǎn)公司稅務籌劃解決方案

　　我們基本上理清了房地產(chǎn)行業(yè)各級的一個關(guān)系，那么有哪些稅籌方案可以解決房地產(chǎn)行業(yè)的稅收壓力大問題呢?

　　但是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，建筑設計企業(yè)，建筑施工企業(yè)，建筑勞務企業(yè)它們都有較重的稅籌需求，以及資金壓力!最近幾年整個房地產(chǎn)行業(yè)高負債，高杠桿率已經(jīng)愈發(fā)普遍。這個時候資金對于企業(yè)來講越發(fā)的重要!今天小編在這里就為大家推薦一個合理合法的稅收洼地政策(注冊式，不用實地辦公)，兩種方式：

　　有限公司稅收優(yōu)惠政策：

　　企業(yè)可以采用在園區(qū)內(nèi)成立新公司、分公司或者遷移的方式，入駐園區(qū)，按照企業(yè)納稅規(guī)模階梯式享受增值稅和企業(yè)所得稅的扶持政策，有限公司對于行業(yè)幾乎無限制，歡迎各類企業(yè)入駐。

　　1.增值稅：以地方留存的40%-70%進行扶持。

　　2.企業(yè)所得稅：以地方留存的40%-70%進行扶持。

　　案例研究：

　　重慶某房地產(chǎn)公司：年繳納增值稅2000萬元;企業(yè)所得稅1000萬元，通過享受

　　增值稅扶持可高達700萬元

　　企業(yè)所得稅扶持可高達280萬元

　　除此之外，企業(yè)也可以申請辦理個人獨資企業(yè)或者合伙企業(yè)，個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅享受核定征收政策。

　　個人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策：

　　企業(yè)可以在重慶、上海、湖北等政府總部經(jīng)濟招商園區(qū)，設立分公司、子公司或者新公司，對主體公司實行業(yè)務分流，一些市政工程設計及咨詢、項目規(guī)劃設計、工程項目管理咨詢(l935)服務、招標代理服務、工程技術(shù)咨詢、技術(shù)服務、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、建筑設計、咨詢、景觀設計、咨詢等可以成立獨資企業(yè)里享受核定征收政策。

　　個人獨資企業(yè)(小規(guī)模/一般納稅人)都可以申請核定征收。個人獨資企業(yè)收入通過享受地方稅收優(yōu)惠政策，適用于5%-35%超額累進稅率，根據(jù)行業(yè)應稅所得率進行核定征收，個人所得稅(8O7)核定征收后，小規(guī)模納稅人0.5%-2.1%(小規(guī)模最高2.1%)，一般納稅人0.5%-3.1%。

　　小規(guī)?？偠愗摬桓哂?.18%，經(jīng)過這種方式，分紅時就不需要再次繳納20%的個稅了。建筑公司賺錢不易，建筑施工、工程項目管理個獨或合伙企業(yè),企業(yè)所得稅全免,稅負減半。

　　舉例說明：

　　重慶XX工程項目管理有限公司，原公司一年1000萬的營業(yè)額，成本費用400萬元，那他需要繳納的稅收是：

　　增值稅1000*6%=60萬

　　企業(yè)所得稅(1000-400)*25%=150萬

　　附加稅60*5%=3萬，分紅(600-150)*20%=90萬

　　稅收總計60+150+3+90約303萬。

　　假設在上海設立了工程管理中心，如果入駐園區(qū)拆分成兩個500萬小規(guī)模個人獨資企業(yè)，享受核定征收個人所得稅2.1%，則需要繳納增值稅500*3%*2=30萬，個人所得稅500*2.1%*2=21萬，附加稅30*5%=1.5萬，稅收總計30+21+1.5=52.5萬，相比之前的有限公司節(jié)約了250.5萬，節(jié)稅比例高達82%以上

　　總結(jié)：對于像房地產(chǎn)企業(yè)等行業(yè)，為了企業(yè)的發(fā)展，了解稅收優(yōu)惠政策是必不可少的。