某a公司為一般納稅人，財(cái)務(wù)人員在2019年1月份提交了2018年12月份增值稅申報(bào)表，尚未進(jìn)行繳款時(shí)，突然發(fā)現(xiàn)2018年12月份有一張進(jìn)項(xiàng)專票未進(jìn)行勾選認(rèn)證，由于該進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額較大，為減輕公司現(xiàn)金流的壓力，需將該發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，重新申報(bào)12月份增值稅。具體操作如下：

一、a公司財(cái)務(wù)需作廢12月的申報(bào)表，操作如下：

1、登陸網(wǎng)上稅務(wù)局，點(diǎn)擊：我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)及繳納→申報(bào)作廢，輸入申報(bào)日期及所屬日期，選擇相應(yīng)的報(bào)表，點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”。如下圖所示：

2、填寫作廢原因，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，即可刪除該申報(bào)表。如下圖所示：

二、在增值稅發(fā)票確認(rèn)平臺(tái)上認(rèn)證該進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

1、登陸增值稅發(fā)票確認(rèn)平臺(tái)后，可以看見12月狀態(tài)已由已申報(bào)轉(zhuǎn)變?yōu)槲瓷陥?bào)，但是進(jìn)行認(rèn)證時(shí)仍未能選擇為12月的所屬期，此時(shí)可以點(diǎn)擊“回退稅款所屬期”。如下圖所示：

2、核對(duì)相應(yīng)信息后，點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)→確定”，重新登錄后即可認(rèn)證該發(fā)票。如下圖所示：

三、重新申報(bào)增值稅。認(rèn)證該發(fā)票成功后，首先，登錄網(wǎng)上稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”→“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”→“當(dāng)期應(yīng)申報(bào)”；然后，打開增值稅申報(bào)表，點(diǎn)擊“查詢進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)”→“更新數(shù)據(jù)”；最后，點(diǎn)擊“重置”申報(bào)表，更新后填寫申報(bào)表，核對(duì)申報(bào)表準(zhǔn)確無(wú)誤后即可申報(bào)。 編輯人：陳 航 陳桂芳 彭銀蓮