一、一般納稅人申報步驟

1、先認(rèn)證進項再和銷項一起申報；

認(rèn)證：增值稅進項勾選的平臺：增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺（XX）－金稅盤、稅控盤、稅務(wù)UKEY或無盤認(rèn)證，四選一。認(rèn)證好之后，打出認(rèn)證匯總表，明細表也要打出來。銷項：開票系統(tǒng)里面打印出來的。各明細表和匯總表同步打出來

2、到發(fā)票勾選平臺進行勾選認(rèn)證；

有進項稅抵扣時，進項稅表格“第2欄次和35欄次”一般是同步有數(shù)據(jù)

3、勾選認(rèn)證前先確認(rèn)發(fā)票是否在手上；

4、同時確認(rèn)發(fā)票是否需要勾選認(rèn)證；

5、進項發(fā)票勾選確定后，銷項填寫看匯總，匯總表上看“實際”

第5行和第10行：實際

6、如有減免稅，別忘填減免稅表；

例如：稅控盤：280元

7、如有未開票收入，填寫未開票欄次；

8、最終是否要交稅，主表上面會顯示。

備注：

一、一般計稅方法計稅：進銷項抵扣

二、簡易計稅方法計稅：進銷項無法抵扣

三、免抵退稅：出口退稅才填

四、免稅：屬于免稅的行業(yè)或者稅務(wù)核定的稅免，才填