大家都知道增值稅計征中準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額包括：

1、增值稅專用發(fā)票（含 機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）

2、從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。

3、自境外單位或者個人購進勞務、服務、無形資產(chǎn)或者境內(nèi)的不動產(chǎn)，從稅務機關或者扣繳義務人取得的代扣代繳的完稅憑證上注明的增值稅額。

4、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和9%扣除率計算的進行稅額。

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其中對海關進口增值稅繳款書的增值稅抵扣，實行的是“先比對后抵扣”的管理辦法，操作過程中常常遇到很多問題。納稅人將取得屬于增值稅扣稅范圍的海關繳款書，在《通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版）V2.4》中進行數(shù)據(jù)采集，采集完成后導出文件到電子稅務局進行上傳。

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這一期我們主要來學習一下如何通過采集軟件采集相應的數(shù)據(jù)。

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如未下載該軟件，可以到江蘇省電子稅務局下載安裝。

具體下載路徑如下：江蘇省電子稅務局（https://etax.jsgs.gov.cn/sso/login）

登錄頁面右上角的下載，進入后，找到（蘇州）通用數(shù)據(jù)采集軟件V2.4

下載后解壓，點擊 DKZKSetup.exe 進行安裝，選擇完全安裝。

安裝完成，點擊退出。

在桌面上就可以看到軟件的快捷方式

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打開軟件進行信息采集。

（1）進入

初始口令123456，輸入123456后，點擊確定，進入系統(tǒng)

(如果有不會操作的情況，也可以具體參看幫助-目錄)

（2）如第一次進入，先新增企業(yè)

點擊確定，新增納稅人完成之后，左側(cè)會出現(xiàn)企業(yè)名稱，先點擊下面的 海關完稅憑證抵扣清單，然后點擊新增報表。

在新增報表界面，會讓你選擇所屬區(qū)間，這里是所屬區(qū)間，就是你現(xiàn)在上傳海關增值稅專用繳款書的月份，而非納稅人收到的海關繳款書的開具日期所在的月份。

選擇好所屬區(qū)間，點擊確定，海關完稅憑證抵扣清單下面就有我們的報表了，此時我們就可以在右側(cè)開始填寫需要上傳的海關增值稅專用繳款書的信息了。

我們可以直接在右側(cè)紅框標記的部分中填寫 海關增值稅專用繳款書的內(nèi)容（請?zhí)貏e注意，不要把關稅、消費稅的繳款書單據(jù)往里面填寫）

也可以雙擊右側(cè) 紅框中的任何一個空格或者點擊 縱向編輯，都會彈出 記錄編輯 的填寫彈窗，直接在 記錄編輯中填寫。

各字段他填寫注意事項：

①專用繳款書號碼

目前海關同時使用兩套通關系統(tǒng)H2000系統(tǒng)、H883。兩個系統(tǒng)開具的海關完稅憑證格式有所不同。

對于海關H2000系統(tǒng)開具的海關完稅憑證

（格式為“(xxxx)xxxxxxxxxxxxxxxxxx-Lxx”,號碼共28位),納稅人在采集海關完稅憑證抵扣信息時,應按總局規(guī)定的“xxxxxxxxxxxxxxxxxx-Lxx”22位格式(即在28位中去掉括號及括號內(nèi)的四位數(shù))完整錄入。

對于海關H883系統(tǒng)開具的海關完稅憑證

(格式為(xxxx)xxxxxxxxx-Lxx,號碼共19位)，納稅人在采集海關完稅憑證抵扣信息時,應按總局規(guī)定的“xxxxxxxxx-Lxx”13位格式(即在19位中去掉括號及括號內(nèi)的四位數(shù))完整錄入。

“Lxx”中的L表示本票為代征增值稅的稅票（A代表關稅，Y代表消費稅），xx表示該票是該項進口業(yè)務中打印的第幾份稅票，該序號不分稅種流水編排。

海關增值稅專用繳款書的相關樣圖如下：

最新形式的電子檔的海關增值稅專用繳款書，如下：

對于最新形式的海關繳款書，專用繳款書號碼就填寫No.后面的部分即可，-L02這個后綴部分也是要填寫，不能省略。

②進口口岸代碼、進口口岸名稱.

進口口岸代碼是4位數(shù)字，一般是海關進口增值稅專用繳款書號碼中的前4位（海關H2000系統(tǒng)開具“(xxxx)xxxxxxxxxxxxxxxxxx-Lxx”,標記為紅色的前4位是進口口岸代碼；而海關H883系統(tǒng)開具的(xxxx)xxxxxxxxx-Lxx，標記為紅色的前2位是進口口岸代碼的后2位，需要到中國電子口岸關區(qū)代碼表中進一步查詢核實4位進口口岸代碼;）

得到進口口岸代碼之后，再填寫 進口口岸名稱，有2種填寫進口口岸名稱的方式：

1.使用進口口岸代碼結(jié)合 中國電子口岸關區(qū)代碼表查詢后 填寫 進口口岸名稱。

2.直接填寫海關進口增值稅專用繳款書左上角的海關名稱。

其實進口口岸名稱這個字段本身是不參與比對的，寫從電子口岸關區(qū)代碼表中查詢出來的正確進口口岸的簡稱或者進口增值稅專用繳款書上的海關名稱都可以。

中國電子口岸關區(qū)代碼表查詢網(wǎng)址如下：

https://www.chinaport.gov.cn/pages/parameter/parameter-detail.html?name=cusCustoms&zhname=關區(qū)代碼表

③填發(fā)日期及稅款金額

填寫完畢點擊 保存并新增，會提示數(shù)據(jù)項確認，再輸入一次，點擊確定即可。

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采集完畢，點擊數(shù)據(jù)申報，點擊 指定路徑，選擇需要到導出的位置，開始導出生成需要上傳的文件。

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導出成功，在指定路徑下找到導出的2個.xml文件（如下圖）

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