1餐費(fèi)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，會計分錄如何做？

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

借：管理費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

2我們給客戶開發(fā)票開多了次月才發(fā)現(xiàn)，客戶已經(jīng)認(rèn)證了。當(dāng)時客戶答應(yīng)了把差額給我們回款，現(xiàn)在客戶反悔了，不給我們回款了，以后也沒有合作了； 對方也不給我們申請紅字申請單，我們能自己申請紅字沖銷多開票的部分嗎？

客戶已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票，只能由客房在開票系統(tǒng)填紅字票申請單?？蛻羧绻麍詻Q不認(rèn)，可以和他們商量是否舉報。

3我們報關(guān)單上出口FOB金額 5000美元，收到外匯金額為5020美元，這個多余的20美元怎么做賬呢？

沒有其他客觀原因，仍然作為收入處理。

4現(xiàn)在12月份做的11月份的賬，申報11月份稅費(fèi)，實際回單是繳納10月份稅費(fèi)，發(fā)放10月工資而社保是申報的12月份的社保，回單是扣11月社保，請問在做賬時候，工資是怎么處理的？社保這塊又怎么處理？

你好，你的賬務(wù)看似已經(jīng)混亂，或者用的是收付實現(xiàn)制，請點擊文章底部的“閱讀原文”，單獨(dú)咨詢我們的專業(yè)老師。

5事業(yè)單位的工資怎么做分錄？要計提嗎？代扣款放其他應(yīng)付？

計提借：事業(yè)支出-工資福利支出，應(yīng)付職工薪酬-實發(fā)工資。借應(yīng)付職工薪酬-實發(fā)工資，銀行存款。代扣款是放其他應(yīng)付款。

6你好，工會組織在統(tǒng)一信用代碼證沒辦下來之前開具增值稅發(fā)票，沒有納稅人識別號，是不是就可以空著?。?/p>

有公會組織名稱就行。

7專項儲備計提依據(jù)是什么？

專項儲備用于核算高危行業(yè)企業(yè)按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)以及維持簡單再生產(chǎn)費(fèi)用等，比如企業(yè)使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)時，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項儲備。

8代扣代繳國外的設(shè)計店面服務(wù)費(fèi)的產(chǎn)生個稅，怎么做賬？

計入管理費(fèi)用即可。

911月23日開具發(fā)票給一單位，12月4日說必須要開具發(fā)票清單，我在金稅盤里想作廢這張發(fā)票，當(dāng)紅字沖減，為什么稅盤里只顯示增值稅專用發(fā)票才可以紅字沖減。我應(yīng)當(dāng)如何操作？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改<中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則>的決定》(國家稅務(wù)總局令第37號)第二十七條規(guī)定，開具增值稅普通發(fā)票后，如發(fā)生符合條件的情形需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。 如貴公司顯示只有專用發(fā)票才能沖紅，建議聯(lián)系購置稅控設(shè)備服務(wù)單位解決。

以上答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請?zhí)岢鲋刚?/p>

版權(quán)聲明：以上內(nèi)容由會計網(wǎng)原創(chuàng)首發(fā)，轉(zhuǎn)載請務(wù)必留言授權(quán)，并在文章開頭注明來源，違者一律追究法律責(zé)任！