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1之前報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候應(yīng)收賬款科目根據(jù)應(yīng)收賬款的總賬科目余額直接填報(bào)了，怎么辦呢？

如果分別使應(yīng)收和預(yù)收科目來登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的話，是可以按應(yīng)收的余額來填列。如果不是，那就要進(jìn)行重分類，重調(diào)報(bào)表。

2關(guān)于公司繳納員工五險(xiǎn)一金的賬務(wù)處理，要怎么做？

繳納時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，貸：銀行存款。

3預(yù)付的倉(cāng)庫(kù)租賃費(fèi)用支付時(shí)應(yīng)計(jì)入什么？

支付時(shí)借其他應(yīng)收賬款，拿到發(fā)票直接應(yīng)付是借費(fèi)用租金貸其他應(yīng)收賬款。

4員工未購(gòu)買社保，直接是現(xiàn)金形式發(fā)放社保費(fèi)的分錄怎么做？

借管理費(fèi)用-社保，貸庫(kù)存現(xiàn)金。

5我公司是汽修廠，開票給保險(xiǎn)公司普通發(fā)/票4800元，當(dāng)月收到4700元保險(xiǎn)理賠款，當(dāng)月又把理賠款4500元給了個(gè)人（車主）。該怎么做賬??？

1、借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——增；

2、借：銀行存款4700，貸：其他應(yīng)收款4700；

3、借：其他應(yīng)收款4500，貸：現(xiàn)或銀；

4、借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)收賬款。

6一個(gè)勞務(wù)公司，在代發(fā)工資時(shí)沒有減去應(yīng)該扣下的勞務(wù)費(fèi)，可以在下個(gè)月補(bǔ)扣么，怎么入賬，應(yīng)為本月是開了發(fā)票的？

可在下月扣，紅字或科目反方向。

7公司上個(gè)月開了一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票給客戶，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)被快遞弄丟了，我們需要怎么做？

可以讓客戶在發(fā)票勾選平臺(tái)上勾選認(rèn)證；也可以由開票方去稅局報(bào)失備案，繳納罰款，登報(bào)公告，然后再開具。

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