hi，我是冉冉，CFA，您家庭的終身財務顧問。

用投研態(tài)度做保險，

始于保險，不止于保險。

又進入一年一度的個人所得稅匯算清繳期，不少朋友問到：“我的保費可以抵扣個稅嗎？”

今天就這個問題做個簡單的科普。

不想看文字的親，劃到文末看思維導圖。

好消息：有三類保險可以抵扣

依據稅法第六條，居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。

其中，依法確定的其他扣除，包括個人繳付符合國家規(guī)定的企業(yè)年金、職業(yè)年金，個人購買符合國家規(guī)定的商業(yè)健康保險、稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，以及國務院規(guī)定可以扣除的其他項目。

即可以扣除的保險有三類：

（1）企業(yè)年金和職業(yè)年金；

（2）稅優(yōu)健康險；

（3）稅延養(yǎng)老險。

壞消息：這三類保險很特定

看到上一條，大家是不是在想著要抵扣了，但事實上我們平時買的商業(yè)保險都不屬于上述三類。

上述三類保險是有限定詞的特定保險。我們分別看一下：

01企業(yè)年金和職業(yè)年金

企業(yè)年金和職業(yè)年金是年金，但并不是我們常說的商業(yè)保險中的年金保險。

國內養(yǎng)老保障共三大支柱，第二支柱指的就是企業(yè)年金和職業(yè)年金。企業(yè)年金針對企業(yè)，職業(yè)年金針對事業(yè)單位。目前國內有企業(yè)年金的多是央企。

企業(yè)年金和職業(yè)年金由個人所在單位統(tǒng)一操作稅前抵扣和代扣代繳。

“對單位根據國家有關政策規(guī)定為職工繳付的企業(yè)年金或職業(yè)年金單位繳費部分，在計入個人賬戶時，個人暫不繳納個人所得稅；個人根據國家有關政策規(guī)定繳付的年金個人繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數的4%標準內的部分，暫從個人當期的應納稅所得額中扣除。”

所以，大家先看看自己單位有無這項福利吧。如果有這個福利，自己有多處收入來源，該單位還不是納稅申報單位，那就注意看下細項。

鑒于央企和事業(yè)單位的數量，這項和絕大部分人也無關了。

02稅優(yōu)健康險

個人購買符合國家規(guī)定的商業(yè)健康保險，指的是稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康險，簡稱稅優(yōu)健康險。

什么健康險屬于稅優(yōu)健康險呢？稅優(yōu)健康險的名字有稅優(yōu)字樣，且保單上有“稅優(yōu)識別碼”。稅優(yōu)識別碼“一人一單一碼”。

我們從抵稅、保障和投保三個角度來看看這類保險。

首先，按照規(guī)定，稅優(yōu)健康險的扣除限額為2400/年，也就是每個月200。稅率20%的話，節(jié)稅大概480元，抵稅的力度很有限的。

其次，從保障本身來看，稅優(yōu)健康險的優(yōu)勢是沒有健康告知（得了癌癥也能保）、沒有等待期（第二天可用）、保證續(xù)保到退休年齡；稅優(yōu)健康險的劣勢是保額低（一般就20萬左右）、保費偏高（40歲1000元左右）、非100%賠付。

最后，從投保流程看，個人投保需要遞交社保和納稅證明，較繁瑣。實操中，一般也是個人所在單位統(tǒng)一辦理的。

綜上三點，稅優(yōu)保險更適合帶病人群投保，但比起這兩年的城市普惠型保險和百萬醫(yī)療險，性價比就很低。如果為了抵稅而去專門購買這類保險，就沒必要了。

03稅延養(yǎng)老險

稅延養(yǎng)老保險就是商業(yè)養(yǎng)老保險的一種，其重要特征是稅延。

稅延型養(yǎng)老保險，是指投保人在稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅的養(yǎng)老保險。

2018年5月，稅延養(yǎng)老險在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)等三地正式開始試點。

根據試點政策，稅延養(yǎng)老險的投保繳費稅前扣除限額按月收入的6%和1000元孰低確定。

為應對老齡化，可以展望稅延養(yǎng)老險在未來會向更多的城市推廣、也會有更好的稅收抵扣政策。

目前而言，在試點的三個城市的人群可以關注下，其他的就觀望吧。

今天就聊到這兒，不知道你有沒有有上述保險，冉冉是沒有啦。祝大家申報個稅順利！