原創(chuàng)發(fā)布，禁止抄襲！

作者：會(huì)計(jì)網(wǎng)老師

1、小規(guī)模季度不超過多少免增值稅？

答：銷售額30萬(wàn)。

2、請(qǐng)問，公司支付給與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的交通費(fèi)（機(jī)票、車票等），但該人非公司員工，費(fèi)用支出可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除嗎？

答：那屬于招待費(fèi)的范疇，按企業(yè)所得稅招待費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)來(lái)算。

3、您好，請(qǐng)問我們公司去年其他應(yīng)付款年底那個(gè)數(shù)〖合計(jì)〗算錯(cuò)了，該94654元，寫成9465了，今年期初也是9465，今年對(duì)賬，怎么把他調(diào)整過來(lái)，分錄咋做？

答：錯(cuò)誤的憑證，做一筆紅字。按正確的做一筆藍(lán)字。

4、異地項(xiàng)目，當(dāng)月開票在項(xiàng)目地預(yù)繳2%的增值稅，剩余的7%是不是下個(gè)月在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)的時(shí)候再繳？

答：項(xiàng)目完成后會(huì)機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)申報(bào)納稅，同時(shí)要注意扣除預(yù)繳的稅款。

5、訂單未發(fā)貨怎么處理?

答：不作處理，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)未發(fā)生。

6、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄怎么做？

答：

借：相關(guān)核算科目

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

7、一般人不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，于營(yíng)改增之前取得的，是不是5%？

答：對(duì)的，簡(jiǎn)易計(jì)稅方式計(jì)算，征收率為5%

8、請(qǐng)問，我們18年的一筆銷售50萬(wàn)，開了發(fā)票也確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本了 ，現(xiàn)在發(fā)生全額退款，開了紅字發(fā)票，我怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

答：按照銷售退回和退款的賬務(wù)處理即可。

9、要存錢到公司賬戶是不是只能到銀行存？客戶轉(zhuǎn)款到個(gè)人賬戶，是不是得取現(xiàn)出來(lái)再存到銀行？

答：代收的款項(xiàng)，可以以現(xiàn)金形式及時(shí)繳存至公司銀行賬戶。

10、請(qǐng)問，普票開了紅字信息表怎么撤銷呢？

答：已經(jīng)申請(qǐng)成功的應(yīng)當(dāng)開具紅字發(fā)票，如需再開票的。重新開票即可。

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