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2023年小規(guī)模納稅人增值稅申報表填寫示范

更新時間: 2024.11.21 22:51 閱讀：

2023年小規(guī)模納稅人增值稅申報表填寫示范

日期：2023.1.21 來源：稅乎網(wǎng)

項目

欄次

【企業(yè)】季度銷售額25萬

【個體戶】季度銷售額25萬

【企業(yè)或個體戶】季度銷售額35萬

增值稅納稅申報表主表

（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）

1

350,000

增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額

2

其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額

3

350,000

（四）免稅銷售額

9

250,000

250,000

其中：小微企業(yè)免稅銷售額

10

250,000

未達起征點銷售額

11

250,000

其他免稅銷售額

12

本期應(yīng)納稅額

15

10,500

本期應(yīng)納稅額減征額

16

7,000

本期免稅額

17

7,500

7,500

其中：小微企業(yè)免稅額

18

7,500

未達起征點免稅額

19

7,500

應(yīng)納稅額合計

20

-

-

3,500

本期預繳稅額

21

本期應(yīng)補（退）稅額

22

-

-

-

增值稅減免稅申報明細表

一、減稅項目

合 計

1

-

-

7,000

填寫對應(yīng)免稅性質(zhì)代碼

2

-

-

7,000

提示：

1、僅針對按季申報增值稅的小規(guī)模納稅人，且上表中銷售收入適用3%征收率;

2、開具的發(fā)票都是普通發(fā)票，無專用發(fā)票，納稅人如開具了3%或免稅的發(fā)票，無特殊情況下，銷售額換算為：銷售額=（3%的含稅價+免稅銷售額+1%的含稅價）/(1+1%)

3、上面舉例假定納稅義務(wù)發(fā)生時間均為2023年內(nèi)

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