增值稅免退稅的計(jì)算筆記
增值稅留抵退稅政策解讀一、留抵退稅適用主體一覽表適 用 主 體(三類)劃 型 標(biāo) 準(zhǔn)(營(yíng)收/資產(chǎn))未 列 明(年vat銷售、不含)小微企業(yè)微型中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定、金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定100萬(wàn)小型2
2024.11.24老會(huì)計(jì)分享的增值稅賬務(wù)筆記,原來都是這樣處理賬務(wù)的,厲害了!
小白還在為不知道增值稅賬務(wù)不知道怎么處理而煩惱么,看看這篇賬務(wù)處理基礎(chǔ)入門案例,包含了一般納稅人常用增值稅會(huì)計(jì)明細(xì)科目表還有案例分析,零基礎(chǔ)也能學(xué)會(huì)!
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以上就是小編為大家分享的增值稅賬務(wù)處理,希望能夠幫到初入職的會(huì)計(jì)小白。有需要的電子版的小伙伴們可以看下方領(lǐng)取方式噢
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增值稅留抵退稅政策解讀一、留抵退稅適用主體一覽表適 用 主 體(三類)劃 型 標(biāo) 準(zhǔn)(營(yíng)收/資產(chǎn))未 列 明(年vat銷售、不含)小微企業(yè)微型中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定、金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定100萬(wàn)小型2
2024.11.24銷售方在銷售價(jià)款之外向購(gòu)買方收取的獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、延期付款利息、賠償金等屬于價(jià)外費(fèi)用,與取得的全部?jī)r(jià)款共同構(gòu)成增值稅銷售額。反之,如果是購(gòu)買方取得由銷售方支付的違約金、賠償金等款項(xiàng),因不屬于增值稅應(yīng)稅
2024.11.25國(guó)稅稅務(wù)報(bào)表,如果是一般納稅人,每月報(bào)送以下報(bào)表:增值稅申報(bào)表、增值稅申報(bào)表附列資料、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。地稅稅務(wù)報(bào)表:地方稅納稅申報(bào)表、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表。新辦企業(yè),企業(yè)所得稅在國(guó)稅交的一季度中報(bào)一
2024.11.24例一、一般納稅人代扣代繳,這個(gè)案例其實(shí)是上幾期留下的。某一般納稅人,向境外某咨詢公司咨詢某業(yè)務(wù)可行性,價(jià)款折合人民幣合計(jì)106萬(wàn)。借:管理費(fèi)用等 100萬(wàn)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 6萬(wàn)貸:銀
2024.11.24繁雜的增值稅率,讓我們簡(jiǎn)單來記項(xiàng)目稅率例外1例外2銷售貨物13%農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)機(jī)農(nóng)用品、民生用品9%進(jìn)口貨物13%抗癌藥品減按3%交通運(yùn)輸服務(wù)9%郵政服務(wù)9%電信服務(wù)9%增值電信服務(wù)6%建筑服務(wù)9%金融服
2024.11.24