近日，上海寶山警方成功破獲一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案，循線查明虛開單位260余家，涉案總金額高達170余億元。警方抓獲犯罪團伙成員詹某、陳某、張某等共13人，這是近年來上海偵破的涉稅領域金額特別巨大的虛開案件之一。

犯罪團伙網(wǎng)購的空殼公司相關材料。本文圖片 澎湃新聞記者 楊帆

神秘女子背后還有人物

今年以來，多名男子向各區(qū)稅務機關申領82家公司的增值稅專用發(fā)票、22家公司的普通發(fā)票，引起了警方與稅務部門的注意。

警方發(fā)現(xiàn)，這些公司受票、開票的關聯(lián)企業(yè)法定代表人、股東、財務人員信息均不真實，也就是所謂的“空殼”公司。偵查員判斷，這可能是一個購票團伙，涉嫌虛開增值稅發(fā)票。

通過初步調(diào)查，一名姓陳的女子進入視線。偵查員進一步串并案情發(fā)現(xiàn)，這名神秘的女子陳某不但自己代領發(fā)票，還雇傭了多名男子，以公司名義至各區(qū)的稅務機關申領一定數(shù)量的發(fā)票，由于每次具體購票人均不同，所以前期很難被察覺。

偵查員循線追蹤，發(fā)現(xiàn)了神秘女子背后另有一個人物——男子“張小陳”。陳某一直受“張小陳”雇傭前去購領發(fā)票，專案組立刻將工作重點轉移到“張小陳”身上。

犯罪團伙非法所得的公民身份證。

網(wǎng)絡收購空殼公司，大量使用他人信息開戶

偵查員發(fā)現(xiàn)，“張小陳”系化名，其實姓詹。為了不打草驚蛇，專案組決定先摸清整個團伙架構。

專案組發(fā)現(xiàn)，詹某除了雇傭陳某為其購票，還專門從網(wǎng)絡購入大量的公司，基本都是經(jīng)營狀況異常，也就是所謂的“空殼”公司。詹某還曾非法購得大量個人信息，用于銀行卡開戶，很可能是用于接受不同公司的開票費。

據(jù)以上線索，偵查員判斷詹某掌控著一個完整的購票、開票團伙，負責購票和負責開票的團伙之間的并無交織，很可能均與詹某單線聯(lián)系。而每家“空殼”公司一般領購兩次發(fā)票后即停用，導致偵查員的追蹤難上加難。但專案組通過2個多月大量、細致的信息比對，摸清了負責為詹某開票的另一伙人。

空殼公司所需的虛假手機號碼及手機。

虛開單位超260家，已開額度170余億

摸清了團伙架構以后，偵查員全力投入對陳某手下購票人的守候伏擊，經(jīng)過多次實時跟蹤，偵查員發(fā)現(xiàn)了該團伙的開票窩點很可能在浦東新區(qū)東方路某小區(qū)，在對小區(qū)進行實地排摸后掌握了確切地址。稅務部門對已掌握的開票公司進行數(shù)據(jù)分析，斷定該團伙尚有大量發(fā)票沒有開出。為減少更多損失，專案組決定立即收網(wǎng)。

最終，專案組在稅務部門的協(xié)助下，兵分多路同步出擊，在浦東、寶山、嘉定等地分別抓獲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票案的犯罪嫌疑人詹某、陳某（女）、張某等13人，并搗毀浦東新區(qū)東方路某小區(qū)內(nèi)兩個開票窩點，現(xiàn)場查獲作案用的大量的公司營業(yè)執(zhí)照、開票機、稅控盤以及空白增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。

經(jīng)查，2017年7月至今，犯罪嫌疑人詹某等人，通過網(wǎng)絡購入用于虛開發(fā)票的空殼公司，并雇傭他人從稅務機關大量領購發(fā)票后，以收取一定開票費的方式對外虛開增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票，經(jīng)循線查明虛開單位260余家，開票額高達170余億元。

目前，8名犯罪嫌疑人已被依法執(zhí)行逮捕，另有5名犯罪嫌疑人被取保候?qū)彙?/p>

來源：澎湃新聞