問：上月開具的增值稅專用發(fā)票，本月購方發(fā)現(xiàn)發(fā)票公司名稱寫錯(cuò)，購方企業(yè)把發(fā)票退給銷方，要求作廢重新開具，如何處理？答：跨月的發(fā)票不能作廢，只能開負(fù)數(shù)發(fā)票，那么如何開具負(fù)數(shù)發(fā)票呢？跟著小望一起來看看操作步驟吧！

第一步：紅字信息表申請(qǐng)

1、登錄增值稅發(fā)票開具軟件。如下圖：

2、點(diǎn)擊“【發(fā)票管理】-【紅字發(fā)票管理】-【增值稅發(fā)票紅字信息表填開】”菜單，彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面。

3、在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中，提供兩種申請(qǐng)方式：購買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)，具體情況視納稅人需要而定。

①購買方申請(qǐng)

由購買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

(一)當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)【下一步】進(jìn)入填開界面。

(二)當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)【下一步】進(jìn)入填開界面。

②銷售方申請(qǐng)

由銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)【確定】按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票。

【第三步】對(duì)于購買方申請(qǐng)，購方信息自動(dòng)帶出不可修改，其他項(xiàng)需要手工填寫。對(duì)于銷售方申請(qǐng)但數(shù)據(jù)庫中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，銷方信息自動(dòng)帶出不可修改，需手工填寫其它各項(xiàng)信息。對(duì)于銷售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫信息表信息。

【第四步】已經(jīng)填寫完成的紅字信息表，納稅人可以通過兩種方式申請(qǐng)審核處理：

一種是可以直接使用【上傳】按鈕，聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行上傳，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自動(dòng)或手動(dòng)審核，上傳提示“審核成功”之后，可以直接在“增值稅專票紅字信息表審核下載”中下載審核通過的信息表開具紅字發(fā)票；

另一種方式是通過打印、導(dǎo)出方式，到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行辦理。

第二步：負(fù)數(shù)發(fā)票開具

1、點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【發(fā)票填開管理】-【增值稅專用發(fā)票填開】：

導(dǎo)入開具，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”-“導(dǎo)入開具”，選擇已審核下載的紅字信息表，點(diǎn)擊確認(rèn)，核實(shí)無誤，點(diǎn)擊保存，打印。

在這里相信有許多想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)，大家可以關(guān)注小編頭條號(hào)，私信【學(xué)習(xí)】即可領(lǐng)取一整套系統(tǒng)的會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)資料！還可以免費(fèi)試學(xué)課程15天！