導(dǎo)讀：月底的時(shí)候計(jì)算出本月還有留抵沒有扣完改怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？下面會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家介紹月底增值稅有留抵的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做?首先要看結(jié)果是正數(shù)還是負(fù)數(shù)，負(fù)數(shù)就不需要管，正數(shù)就需要再做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，具體的請(qǐng)看下文！

月底增值稅有留抵的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做?

上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果.

首先要計(jì)算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù).用本月銷項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅.計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅,繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時(shí),就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:

即,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅到下個(gè)月做交稅分錄即可.