1.增值稅申報(bào)填錯(cuò)了怎么補(bǔ)救？

操作步驟

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納稅人端首頁(yè)-我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)及繳納-申報(bào)錯(cuò)誤更正

選擇需更正的記錄，點(diǎn)擊【更正申報(bào)】。

選擇需要更正的表單名，點(diǎn)擊充填/修改，修改好之后點(diǎn)擊保存。依次保存之后點(diǎn)申報(bào)即可。

注意

“必填”表單請(qǐng)點(diǎn)擊填寫(xiě)并保存；“選填”表單請(qǐng)根據(jù)需要選擇填報(bào)，不需要填報(bào)的不用點(diǎn)擊打開(kāi)。

首頁(yè)—我要查詢—申報(bào)信息查詢—申報(bào)結(jié)果查詢，查看是否已經(jīng)申報(bào)成功。

2.以前的個(gè)稅報(bào)錯(cuò)了怎么辦？

一、啟動(dòng)更正

1.進(jìn)入扣繳端，選擇需要更正的【稅款所屬月份】。

2.點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】進(jìn)入綜合所得申報(bào)界面，點(diǎn)擊【4申報(bào)表報(bào)送】查看當(dāng)前月份申報(bào)狀態(tài)，只有申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功”的情況下才允許啟動(dòng)更正申報(bào)。

3.點(diǎn)擊【更正申報(bào)】按鈕，啟動(dòng)更正申報(bào)，系統(tǒng)提示往期錯(cuò)誤更正申報(bào)成功后，需要對(duì)后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表進(jìn)行逐月更正。

啟動(dòng)往期更正（后面稅款所屬期存在申報(bào)成功記錄）時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報(bào)記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈４媛窂剑J(rèn)為桌面），每次導(dǎo)出的備份文件可根據(jù)時(shí)間不同進(jìn)行區(qū)分。

如果需要取消/啟用本功能，可以在【系統(tǒng)設(shè)置】-【申報(bào)管理】-【更正申報(bào)備份】中設(shè)置。但因取消而導(dǎo)致無(wú)法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔(dān)后果。

二、報(bào)表填寫(xiě)

1.點(diǎn)擊【1收入及減除填寫(xiě)】，系統(tǒng)提示往期錯(cuò)誤更正，不能新增人員和修改累計(jì)專項(xiàng)附加扣除額。選擇需要修改的所得項(xiàng)目。

2.需要更正的人員，雙擊相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)入編輯界面修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。（累計(jì)專項(xiàng)附加扣除額不允許修改，如需修改，需前往辦稅服務(wù)廳）；需要?jiǎng)h除的人員，勾選相應(yīng)數(shù)據(jù)后刪除。

三、稅款計(jì)算、附表填寫(xiě)

完成申報(bào)表本期數(shù)據(jù)的更正后，點(diǎn)擊【2稅款計(jì)算】，重新計(jì)算更正后的應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。

【1收入及減除填寫(xiě)】中如果填寫(xiě)了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險(xiǎn)”或“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”，需要在【3附表填寫(xiě)】中完善附表信息。

四、申報(bào)表報(bào)送和稅款繳納

報(bào)表填寫(xiě)完成后，可按照正常申報(bào)流程通過(guò)【4申報(bào)表報(bào)送】功能進(jìn)行報(bào)送。

報(bào)送成功后，如果有新的應(yīng)征信息產(chǎn)生時(shí)，可通過(guò)【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。若報(bào)送時(shí)提示報(bào)送不成功的，應(yīng)按提示信息修改后重新報(bào)送或到辦稅服務(wù)廳處理。

五、撤銷更正

如果在報(bào)送申報(bào)表之前，發(fā)現(xiàn)原申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)誤，可點(diǎn)擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報(bào)。但成功報(bào)送申報(bào)表后，無(wú)法撤銷更正。如需要使用原申報(bào)數(shù)據(jù)，可查看系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)出備份的原申報(bào)記錄。

注意事項(xiàng)：

1.扣繳客戶端不支持稅款所屬期在2019年8月（含8月）之前的預(yù)扣預(yù)繳更正。

2.在辦稅服務(wù)廳更正后，扣繳端原有申報(bào)數(shù)據(jù)不會(huì)更新，請(qǐng)?jiān)凇鞠到y(tǒng)設(shè)置】-【申報(bào)管理】-【綜合所得算稅】中設(shè)定為“在線算稅”，以保障以后月份申報(bào)時(shí)的累計(jì)數(shù)據(jù)能按更正申報(bào)后的最新數(shù)據(jù)計(jì)算。

3.更正申報(bào)往期月份時(shí)，后期月份應(yīng)該逐月進(jìn)行更正，如未逐月更正，將導(dǎo)致以后月份申報(bào)時(shí)不能獲取正確累計(jì)數(shù)據(jù)。

4.若更正申報(bào)后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)辦理誤收退（抵）稅業(yè)務(wù)。

5.若更正月份已在辦稅服務(wù)廳更正過(guò)的，或扣繳端沒(méi)有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的，需前往辦稅服務(wù)廳更正。

6.如果員工已辦理所屬年度綜合所得匯算清繳，則該年度所涉及月份更正申報(bào)只能到柜臺(tái)辦理更正。

7.扣繳客戶端支持扣繳單位對(duì)所有員工進(jìn)行全量更正，也支持僅對(duì)有錯(cuò)誤的員工進(jìn)行個(gè)別更正。

8.在更正申報(bào)時(shí)，向更正申報(bào)所屬期存在異議申訴屬實(shí)的員工發(fā)送更正核實(shí)信息，需要員工確認(rèn)后方可更正。

3.電子稅務(wù)局清稅注銷怎么操作？

第一步：登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊主頁(yè)【套餐業(yè)務(wù)】—【注銷前置事項(xiàng)辦理套餐】菜單，進(jìn)入注銷登記引導(dǎo)頁(yè)；

第二步：點(diǎn)擊【注銷預(yù)檢】按鈕可對(duì)未辦結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行展示，處理完未辦結(jié)事項(xiàng)后，再辦理注銷登記。

濤哥提醒：1）如果有“逾期未申報(bào)”的情況，點(diǎn)擊【預(yù)檢】按鈕，查看監(jiān)控不通過(guò)的明細(xì)。點(diǎn)擊未申報(bào)監(jiān)控中的【明細(xì)】可查看明細(xì)，可看到明細(xì)中有逾期申報(bào)的信息，則點(diǎn)擊【逾期申報(bào)】按鈕，進(jìn)行申報(bào)。

2）如果有【欠繳稅款】的情況，點(diǎn)擊【預(yù)檢】按鈕，查看監(jiān)控不通過(guò)的明細(xì)。

3）無(wú)欠稅、處罰、逾期未申報(bào)的納稅人，可以點(diǎn)擊【注銷申報(bào)】完成當(dāng)期(含本月)申報(bào)，再辦理注銷登記；

第三步：處理完欠稅、處罰、逾期未申報(bào)后，可以進(jìn)行【企業(yè)所得稅清算報(bào)備】；點(diǎn)擊【我要清算報(bào)備】，進(jìn)入填寫(xiě)清算報(bào)備頁(yè)面，錄完企業(yè)所得稅清算報(bào)備信息后，點(diǎn)擊【下一步】，清算報(bào)備提交成功。

企業(yè)所得稅清算報(bào)備注意事項(xiàng)：

1）企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅匯算清繳。

2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)自清算結(jié)束之日起15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)清算所得稅納稅申報(bào)表，結(jié)清稅款。

3）如需撤銷清算報(bào)備，請(qǐng)到辦稅服務(wù)廳辦理。

第四步：企業(yè)所得稅清算報(bào)備后，進(jìn)行當(dāng)期征期和當(dāng)期屬期申報(bào)，點(diǎn)擊套餐中的當(dāng)期申報(bào)，如報(bào)表有誤，可點(diǎn)擊【我要更正】或【我要作廢】，可對(duì)申報(bào)表進(jìn)行作廢和更正。

第五步：可點(diǎn)擊【我要清算申報(bào)】申報(bào)完成后，可點(diǎn)擊⑤或下一步按鈕再次進(jìn)入注銷預(yù)檢，對(duì)未辦結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行檢測(cè)，如果沒(méi)有未辦結(jié)事項(xiàng)，則可以進(jìn)行注銷。

濤哥提醒：納稅人若無(wú)未辦結(jié)事項(xiàng)且符合即辦資格，則可在預(yù)檢結(jié)果頁(yè)面，可點(diǎn)擊“我要辦理”進(jìn)入到“清稅申報(bào)”頁(yè)面。納稅人錄完所有必錄項(xiàng)，上傳必要的附送資料。確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊下一步提交申請(qǐng)，產(chǎn)生受理成功回執(zhí)頁(yè)。

第六步：納稅人可在電子稅務(wù)局的“我要查詢”—“涉稅文書(shū)查簽”模塊中簽收《清稅證明》通知書(shū)。在操作列中查看《清稅證明》具體信息。

濤哥提醒：若納稅人不符合即辦資格且通過(guò)了原注銷稅務(wù)登記的監(jiān)控條件，則需進(jìn)入原注銷稅務(wù)登記模塊，走審批流程。

第七步：納稅人點(diǎn)擊“確定”按鈕，進(jìn)入到原注銷稅務(wù)登記預(yù)檢模塊，點(diǎn)擊“我要辦理”進(jìn)入原注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)表。上傳附送資料，確認(rèn)填寫(xiě)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，提交申請(qǐng)表。提交注銷申請(qǐng)后，產(chǎn)生受理回執(zhí)單，等待稅務(wù)人員受理后在“事項(xiàng)進(jìn)度管理”查詢受理結(jié)果，若審核通過(guò)，可在“涉稅文書(shū)查簽”中簽收文書(shū)。

圖示指引如下

第一步：套餐業(yè)務(wù)—注銷前置事項(xiàng)辦理套餐—進(jìn)入注銷登記引導(dǎo)頁(yè)。

第二步：點(diǎn)擊注銷預(yù)檢按鈕，可對(duì)未辦結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行展示，處理完未辦結(jié)事項(xiàng)后，再辦理注銷登記。

第三步：

一、企業(yè)所得稅清算報(bào)備—我要清算報(bào)備。

二、進(jìn)入填寫(xiě)清算報(bào)備頁(yè)面，錄完企業(yè)所得稅清算報(bào)備信息后，點(diǎn)擊【下一步】，清算報(bào)備提交成功。

第四步：

企業(yè)所得稅清算報(bào)備后，進(jìn)行當(dāng)期征期和當(dāng)期屬期申報(bào)，點(diǎn)擊套餐中的當(dāng)期申報(bào)，如報(bào)表有誤，可點(diǎn)擊【我要更正】或【我要作廢】，可對(duì)申報(bào)表進(jìn)行作廢和更正。

第五步：

可點(diǎn)擊【我要清算申報(bào)】申報(bào)完成后，可點(diǎn)擊⑤或下一步按鈕再次進(jìn)入注銷預(yù)檢，對(duì)未辦結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行檢測(cè)，如果沒(méi)有未辦結(jié)事項(xiàng)，則可以進(jìn)行注銷。

第六步：

一、我要查詢—辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢

二、辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢—涉稅文書(shū)查簽?zāi)K中簽收《清稅證明》通知書(shū)。在操作列中查看《清稅證明》具體信息。

第七步：納稅人點(diǎn)擊“確定”按鈕，進(jìn)入到原注銷稅務(wù)登記預(yù)檢模塊，點(diǎn)擊“我要辦理”進(jìn)入原注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)表。上傳附送資料，確認(rèn)填寫(xiě)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，提交申請(qǐng)表。提交注銷申請(qǐng)后，產(chǎn)生受理回執(zhí)單，等待稅務(wù)人員受理后在“事項(xiàng)進(jìn)度管理”查詢受理結(jié)果，若審核通過(guò)，可在“涉稅文書(shū)查簽”中簽收文書(shū)。

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