不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，公司既然需要運營，那么就要開票，在這個過程中，對于稅控盤的抵扣應(yīng)該怎么處理呢？申報表應(yīng)該怎么填呢？和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)一下吧。

一般納稅人稅控盤抵扣申報表怎么填

主表:

納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,應(yīng)按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減

附表四:

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第32號)規(guī)定,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,應(yīng)填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》

金稅盤可以全額抵扣嗎?

增值稅納稅人2011年12月1日(含,下同)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用,由其自行負擔(dān),不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減.

小規(guī)模納稅人稅控盤抵扣申報表怎么填

小規(guī)模納稅人要填寫2個表，需要先填寫《減稅明細表》的對應(yīng)欄次，然后再填寫主表欄次，的應(yīng)納稅額減征額，需要我們自主選擇減免稅的代碼以及性質(zhì)。

以上就是有關(guān)一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅控盤抵扣申報表填寫說明和一些需要注意的事項，希望能夠幫助到大家。

來源于會計網(wǎng)，責(zé)編：小敏